Как ип получить налоговый вычет. Может ли ИП выдать себе зарплату

ИП – отличное решение на старте карьеры для многих предпринимателей, его открытие не требует оформления физического лица в качестве юридического, помогает избежать ряда проверок и налогов, в отличие от ООО. Но порой индивидуальное предпринимательство становится якорем для бизнесмена и не дает возможности развивать свое детище дальше. Тогда возникает вопрос: может ли ИП открыть ООО? Ответ на него вы узнаете в нашей статье.

Общие сведения

ИП является физическим лицом, которое может вести коммерческую деятельность на территории России. Поскольку в ГК РФ указано, что ООО может основываться одним или несколькими физическими лицами, можно сделать вывод о том, что ИП может являться учредителем общества с ограниченной ответственностью. Аналогично участник ООО, решивший открыть собственное дело, может зарегистрировать ИП, при этом не теряя должность .

Руководитель индивидуального предпринимательства одновременно может быть и директором ООО, поскольку в основных положениях закона не указаны ограничения на этот счет (ст. 2 ФЗ № 14).

Миф или реальность?

Стоит учесть, что законодательством предусмотрены определенные ограничения для учредителей ООО, являющихся физическими лицами. Становясь руководителем организации, учредитель теряет некоторые свои права и возможности. Так как вести двойной бизнес в России запрещено, доходы ИП и ООО не должны пересекаться. Каждое предприятие облагается разными налогами согласно законам государства.

Доходы ИП и ООО не должны пересекаться.

На оплату налогов и других платежей в ООО статус индивидуального предпринимателя никак влиять не может. Как ИП руководитель оплачивает налоги согласно выбранной им системе налогового обложения, а как учредитель общества – установленную часть прибыли. Доходы обоих предприятий не суммируются.

При регистрации предпринимателя в качестве учредителя организации, он все равно остается физическим лицом. Изменения статуса на юридическое лицо в этом случае не происходит. Являясь предпринимателем, физлицо несет полную ответственность за свое детище. Но как участник ООО он выполняет должностные обязанности согласно своим паевым долям.

Какие выгоды

Не всегда ИП рентабельно становиться учредителем ООО в связи с дополнительным налогообложением, обязательными платежами и другими финансовыми вопросами. Однако бывают ситуации, когда участие в обществе с ограниченной ответственностью может привести к положительным результатам. Это возможно в нескольких случаях:

Расширение деятельности ИП

При выборе организационно-правовой формы предприниматель обычно руководствуется своими финансовыми возможностями. Как известно, содержание ООО в разы затратнее ИП. Поэтому на старте карьеры большинство выбирает индивидуальное предпринимательство. Но по истечении времени, когда бизнес оправдывает ожидания, его дальнейшее развитие невозможно в связи с ограничениями закона о ведении деятельности ИП. Тогда учредительство ООО становится отличной возможностью расширить собственное дело и получать за него большую прибыль.

Право осуществления сделок между предприятиями

Иногда учредительство общества – это отличный выход перераспределить средства между двумя предприятиями. Такая возможность позволяет сэкономить финансовые средства на налогообложении. Есть множество вполне законных схем сотрудничества между двумя предприятиями одного руководителя, которые предприниматель свободно может использовать в своей деятельности.

ООО дает возможность ИП сэкономить финансовые средства на налогообложении.

Однако учтите, что такие взаимоотношения вызывают более пристальное внимание налоговиков. Схема может быть квалифицирована как уклонение от налогов, результатом чего могут быть наказания – от штрафов до лишения свободы.

Одновременное открытие ИП и ООО вполне законно и расширяет спектр возможностей предпринимателя. Плюсом такого способа ведения деятельности является возможность пользоваться преимуществами каждого способа ведения бизнеса и перераспределять финансовые потоки. Это снижает издержки бизнеса.

Однако следует уделять пристальное внимание отчетностям учреждений, поскольку несоблюдение норм может привести к проблемам с законом.

Неоднократно система налогообложения Российской Федерации подвергалась массовому и всестороннему общественному порицанию. В интересах каждой организации и даже отдельно взятого гражданина способствовать минимизации уплачиваемой в виде налогов суммы в казну государства.

Противоположностью налогам является налоговый вычет, представляющий собой денежные средства, которые вычитаются из совокупной суммы, подлежащей налоговому обложению. Она составляет часть доходных средств налогоплательщика (так называемая налогооблагаемая база).

Взимаемая сумма контролируется специализированным государственным органом – налоговой инспекцией, которая, исходя из собранных документов и налоговой декларации физического лица по , определяет размер налогового вычета.

Существуют пять видов налоговых вычетов : стандартные, социальные и профессиональные, имущественные, инвестиционные и профессиональные.

Индивидуальный предприниматель может рассчитывать на все виды налоговых вычетов в случае, если он работает по общей системе налогообложения. Это значит, что предприниматель обязуется уплачивать 13% НДФЛ от доходов, полученных с коммерческой деятельности. Остальные виды налогообложения, применяемые в среде деятельности индивидуального предпринимательства, исключают возможность получения налогового вычета.

Стандартные

Налоговый кодекс Российской Федерации определяет случаи и предоставляет список категорий населения, которые могут претендовать на получение стандартного налогового вычета.

граждане, пострадавшие во время аварии на Чернобыльской АЭС, или лица, пострадавшие от иных техногенных катастроф;
родственники, родители, супруги погибших в «горячих точках» военнослужащих.

Социальные и профессиональные

Социальные налоговые вычеты включают в себя следующие пункты:

финансовые расходы, направленные на обучение;
расходы, связанные с благотворительной деятельностью;
приобретение медикаментов и ;
расходы, связанные с накопительной частью пенсионных отчислений.

К профессиональным налоговым вычетам относят отчисления от доходов, полученных за создание произведений искусства или изобретений, относящихся к науке или высоким технологиям. Профессиональный налоговый вычет представляет собой компенсацию затрат на производство.

В иных случаях – если отсутствуют документальные свидетельства произведенных затрат – налоговый вычет высчитывается согласно нормативу. Для индивидуальных предпринимателей в некоторых случаях он может составлять 20% от суммы доходных средств .

Главными статьями налоговых вычетов социальной направленности становятся расходы на обучение и лечение. Гражданин вправе обратиться за компенсацией при покупке лекарственных средств или при лечении себя или своих близких.

В данном случае препараты назначаются квалифицированным врачом, который предоставляет заверенные своей печатью бумаги об их назначении. То же касается и медицинских страховок, компенсацию по которым в виде налогового вычета гражданин вправе получить по аналогичной схеме.

Налогоплательщик, согласно действующему законодательству, может подать документы на получение социального налогового вычета на . Однако, сумма налогового вычета не должна превышать предельно допустимого размера. Обычно максимальная сумма социального налогового вычета составляет не более 5000 рублей.

Имущественный

Действующими лицами в процессе финансовых отчислений данного типа выступают продавцы, покупатели и строители собственного жилья. Регулятором способа и методики начисления является . А определяющими факторами — статус налогоплательщика в данной сделке и вид недвижимого имущества.

Статья 220 НК РФ также предоставляет перечень документов, которые необходимы для направления налогоплательщика в налоговую инспекцию – это декларация о финансовых доходах физического лица по ; договор, отражающий сделку о продаже или покупке недвижимого имущества; заверенный документ, в котором отражены все операции с недвижимостью.

С термином «индивидуальный предприниматель» на территории Российской Федерации связана определенная путаница. Это происходит вследствие передачи прав на недвижимую собственность, приобретенную предпринимателем, на физическое лицо.

Однако Единый государственный реестр на недвижимое имущество не отражает наличия у физического лица статуса «индивидуальный предприниматель». Данная нестыковка вводит некоторые сложности при определении средств, подлежащих налоговому вычету при операциях индивидуального предпринимателя с недвижимым имуществом. Они решаются в индивидуальном порядке с налоговой инспекцией.

Выполнение следующих условий может предоставить индивидуальному предпринимателю возможность получить налоговый вычет:

облагающийся подоходным налогом в размере 13% доход физического лица;
заверенные документы, которые подтверждают удержание налогов из доходов физического лица;
имеется зарегистрированное имущество, жилье или земельный участок, оформленное на определенное физическое лицо.

При начислении налогового вычета действуют и некоторые ограничения.

Во-первых, они распространяются на размер возвращаемой государством суммы при начислении имущественного налогового вычета – она не может превышать 26000 рублей.
Реализация недвижимости у находящихся в связи лиц: при продаже недвижимости родственником (супруг, братья, сестры, родители) или работодателем физического лица налоговый вычет не производится.
Государство определило однократность налогового вычета. Покупка физическим лицом дополнительной недвижимости для последующей сдачи ее в аренду не станет поводом для начисления налогового вычета. После 1 января 2014 года вступило новое Постановление государственного регулирования начисления налоговых вычетов – сумма налогового вычета все так же не может превышать 26000 рублей, однако она может быть разделена на несколько объектов недвижимости.
Налоговый вычет может получить исключительно – человек, проживающий на территории России более 183 дней в году.
Российское законодательство определяет в категорию тех, кто не имеет право получать налоговый вычет, индивидуальных предпринимателей, которые используют своей системой налогообложения специальный режим.

Основание для невозможности применения процедуры налогового вычета индивидуальному предпринимателю — отсутствие облагаемого налогами дохода. Другим, препятствующим старту процедуры выплаты, фактором может стать или ЕНВД.

Все перечисленные факторы делают невозможным отчисление налоговых вычетов при приобретении/продаже квартиры или другого вида недвижимости, а также исключают любую другую возможность для получения предпринимателем налогового вычета.

Лишь общая система налогообложения дает возможность компенсировать налоговые вычеты из суммы уплачиваемых налогов.

Специализированная система изъятия налоговых средств предполагает снижение нагрузки на малый бизнес; она связана с упрощением процедуры бухгалтерского учета. Индивидуальный предприниматель в данном случае стоит перед выбором: каким образом построить свою собственную систему налогообложения – доход компании (налоговая ставка в данном случае составляет 6%) или система, учитывающая разность в доходах и расходах предприятия (в этом случае налоговая ставка будет колебаться в районе 5-15% процентов).

Особенности при ЕНВД

Единый налог на вмененный доход () представляет собой более специфическое явление. Во-первых, данная система налогообложения открыта лишь для отобранных определенным образом контролирующими органами видов деятельности, во-вторых, она использует достаточно замысловатые вычислительные формулы, которые содержат разнообразные коэффициенты.

Индивидуальный предприниматель совершает выплаты за наемных работников в Пенсионный фонд РФ, в Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Данные берутся в процентном соотношении относительно показателей МРОТ (минимального размера оплаты труда). В данной ситуации предприниматель не уплачивает 13% НДФЛ, соответственно, он лишается возможности получить налоговый вычет.

Все описанные выше ситуации уплаты налогов по упрощенной схеме исключают возможность возврата части финансовых средств при операциях с недвижимостью и возвращении любых других средств посредством налогового вычета.

Налоговые вычеты для ИП и ООО представлены в данном видео.

Итак, вы решили стать предпринимателем! Хорошая перспектива для тех, кто устал зависеть от начальников и хочет стать хозяином своей жизни! Одним из вариантов решения данного вопроса является оформление ИП. Что нужно, чтобы открыть ИП – об этом наш подробный материал.

ИП – кто это такой?

Стать ИП, или индивидуальным предпринимателем, целесообразнее всего тем, кто хочет вести деятельность как физическое лицо, то есть, без образования юридического лица.
В чем разница? В том, что юридические лица обязательно должны иметь уставной капитал и юридический адрес. Индивидуальный предприниматель освобожден от этих условий, однако, здесь есть один важный момент – согласно законодательству, ИП должен отвечать по обязательствам всем своим личным имуществом.

Чем ИП отличается от частного лица, работающего без оформления, что называется «на себя»?

Во-первых, при регистрации ИП происходит зачисление трудового стажа. Во-вторых, незаконное ведение трудовой деятельности является наказуемым. Ну, и в-третьих, если деятельность связана с оптовыми закупками товаров, то во многих фирмах не предусмотрены поставки для частников.

Кто может быть зарегистрирован в качестве ИП?

Все совершеннолетние дееспособные граждане РФ;
Несовершеннолетние граждане, признанные дееспособными соответствующими органами;
Несовершеннолетние граждане, имеющие разрешение на занятие предпринимательской деятельностью от родителей или опекунов;
Иностранцы, при наличии временной или постоянной российской прописки.

Есть ли исключения? Да, есть! Законодательством РФ запрещено открытие ИП гражданам, состоящим на государственной и муниципальной службе. Для всех остальных работающих граждан препятствий в плане оформления ИП не существует.

Что нужно, чтобы открыть ИП – первые шаги!

Зарегистрировать ИП на самом деле не представит вам большого труда. Но для начала нужно будет предпринять ряд действий, которые позволят в дальнейшем провести процедуру оформления без проволочек.
Дело в том, что еще до подачи документов в соответствующие органы, надо определиться с некоторыми основополагающими моментами.

1.Выбрать виды деятельности.
Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), в котором каждому виду деятельности присвоен определенный код. Поэтому, будущему предпринимателю нужно выбрать сферу своей деятельности и, исходя из этого, определить ее код по ОКВЭД.
Важный момент: кодов можно указать несколько, но код основной вашей деятельности нужно указать первым. Не возбраняется выбрать сразу несколько кодов с прицелом на будущее расширение видов деятельности.
Если фактически какие-либо виды деятельности не будут осуществляться, никаких санкций со стороны налоговых и других структур не последует. А когда наступит благоприятный момент для расширения бизнеса, не нужно будет вновь идти в налоговую инспекцию с тем, чтобы вносить изменения или дополнения по кодам деятельности.

2.Определиться, как будем платить налоги.
Этот вопрос также надо решить заблаговременно, чтобы не затягивать в дальнейшем процесс регистрации. Наиболее оптимальным решением для ИП считается упрощенная система налогообложения (УСН).
Здесь необходимо будет сделать выбор объекта налогообложения. Их два: «доходы» и «доходы за минусом расходов». В первом случае налоговая ставка составит 6% со всех ваших доходов от предпринимательской деятельности. Если выбран второй вариант, то ставка, в зависимости от региона, будет варьироваться от 5 до 15 %.
Кроме УСН, удобными для индивидуальных предпринимателей могут оказаться Патентная система налогообложения (сокращенно ПСН), Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и некоторые другие специальные налоговые режимы, в зависимости от вида деятельности.

3. Получить ИНН.
Желательно заранее получить и ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. Если он уже имеется – хорошо, если нет, то подаем в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление на его получение.
Получение ИНН можно приурочить к подаче документов на оформление ИП, но это может несколько затянуть срок регистрации.

4. Оплатить госпошлину.
За оформление ИП необходимо оплатить государственную пошлину. Сделать это можно в любом отделении Сбербанка. Вот уже несколько лет размер пошлины остается в пределах 800 рублей. Однако, следует знать, что в Госдуму уже внесен законопроект об увеличении платы за регистрацию предпринимательской деятельности. Так что неудивительно, если в скором времени эта сумма изменится в сторону повышения.

Сбор документов для регистрации ИП!

Итак, все подготовительные мероприятия проведены, начинаем собирать воедино все документы, которые нужны для открытия ИП: паспорт, ксерокопия паспорта, квитанция об оплате госпошлины, ИНН и его копия, заполненное заявление на регистрацию ИП — его можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы (форма Р21001), либо взять бланк в ближайшей налоговой инспекции.

Следует сказать несколько слов о заполнении данного заявления. Дело в том, что, несмотря на достаточную простоту формы, в ее заполнении легко можно ошибиться. Особенно аккуратно нужно заполнять паспортные данные – строго в соответствии с тем, как они прописаны в самом паспорте!

Кроме того, категорически не допускаются помарки и опечатки, поэтому будьте очень внимательны при оформлении заявления. Все не так сложно, тем более, что в интернете имеется масса сайтов с примерами, как правильно заполнять форму Р21001.

Заявление состоит из 5 листов, которые нужно пронумеровать, прошить и скрепить своей подписью.
Если вы лично идете регистрировать свое индивидуальное предпринимательство, то данный этап подготовки документов закончен.
В случае, если документы отправляются через посредника или по почте, требуется нотариальное заверение документов и вашей подписи.

Вперед, в налоговую!

Вот мы и подошли непосредственно к самой регистрации ИП, то есть, к посещению налоговой инспекции. Но не первой попавшейся, а той, которая находится по месту вашей официальной регистрации. Фактическое место проживания при этом роли не играет.

Пример: вы прописаны в Хабаровске, а живете в Москве, где и собираетесь вести свою предпринимательскую деятельность. Документы на регистрацию ИП должны быть поданы в Хабаровске! Именно в этом случае и появляется необходимость прибегнуть к помощи электронной почты (через специальные сервисы), посредников по доверенности или к услугам почты России.
Если постоянная прописка в паспорте отсутствует, допускается оформление ИП по адресу временной регистрации.
При личном обращении в отделение инспекции ФНС по месту регистрации сдаем все подготовленные документы инспектору. Одновременно можно подать заявление на выбранную вами систему уплаты налогов.
Теперь есть время перевести дух: ваши документы будут рассматриваться в течение 5 рабочих дней с момента подачи.

Что нужно, чтобы открыть ИП – получаем документы!

И вот срок ожидания истек, вы идете получать документы. Что вам выдадут в качестве подтверждения статуса индивидуального предпринимателя?

Документ о постановке на учет в налоговой инспекции
Выписку из госреестра ИП (ЕГРИП)
Свидетельство о госрегистрации в качестве ИП (ОГРНИП)

Так же, сразу можно получить документы о регистрации в Пенсионном фонде, в ТФОМС и уведомление о присвоении кодов в статистических органах. Если их не выдадут в налоговой, то нужно будет зайти во все эти инстанции, чтобы собрать полный пакет всех перечисленных документов.

Когда документы будут получены, можно приступать к осуществлению предпринимательской деятельности в качестве ИП в рамках тех видов, которые были указаны.
Однако, бывают случаи, когда по итогам рассмотрения документов гражданам отказывают в открытии ИП. В частности, это происходит по причине неверно указанных сведений или неправильно заполненного заявления. В любом случае, отказ должен быть мотивированным.
Если это произошло, то всю процедуру подачи документов придется повторить, при этом, госпшлину нужно будет оплачивать снова, в том же размере.

Открываем ИП – цена вопроса!

Самый простой, но и самый дорогой по стоимости путь оформления ИП – это делегирование решения данного вопроса в специализированные фирмы. Сотрудники такой фирмы сделают за вас всю работу и предоставят вам готовый пакет документов. Стоимость таких услуг в крупных городах обычно начинается от 5 000 рублей.

Если все делать самому, то минимальная сумма затрат обойдется в 800 рублей за оплату пошлины, ну, и стоимости ксерокопий необходимых документов.
Усложняем варианты, прибегнув к помощи посредников. Услуги нотариуса за заверение документов и подписей обойдутся в среднем от 400 рублей. Услуги посредника трудно перевести в денежное выражение, так как, если решением этой вашей проблемы займется кто-то из близких, то это может вам ничего не стоить, а если вы нанимаете кого-то со стороны, то цена, как говорится, будет договорная.

Еще варианты: вы решили, что вам, как предпринимателю, необходим расчетный счет и печать (что вовсе необязательно для ИП). В таком случае нужно прибавить еще 1000 рублей за открытие счета и примерно 500 – за изготовление печати.
Если вы внимательно прочитали нашу статью, то теперь знаете, что нужно, чтобы открыть ИП.Поэтапно следуя нашим рекомендациям, нетрудно будет осуществить весь процесс регистрации без чьей-либо помощи. Удачи вам в самостоятельном бизнесе!

Может ли ИП открыть ООО? Такой вопрос интересует многих предпринимателей. Общества с ограниченной ответственностью предоставляют услуги населению, производят товары. За оказанные услуги и реализованные товары они получают прибыль. Как можно стать его участником? Для предпринимателей, ищущих информацию о том, может ли ИП открыть ООО, в законодательстве четко прописаны условия создания такого предприятия.

Что отличает ИП от ООО

Индивидуальное предпринимательство и общество с ограниченной ответственностью ведут правовые формы деятельности. Регистрировать их можно самостоятельно. У ИП есть возможность открыть ООО только с учетом настоящего законодательства.

ООО регистрируется как юридическое или физическое лицо, его можно продавать, передавать другим лицам. ИП является предпринимателем со статусом физического лица, при прекращении своей деятельности он обязательно проходит процедуру снятия с учета в налоговой службе.

Количество ИП и ООО приблизительно одинаково по статистике. У индивидуальных предпринимателей имеются возможности для льгот по налогообложению. Также существует ряд преимуществ перед крупными предприятиями.

Чтобы узнать, как ИП может открыть ООО, следует знать о возможностях данных структур. ИП считается частным лицом и может получать прибыль только после регистрации. В своем бизнесе он действует по следующим принципам:

реализация товаров и оказание услуг являются направлены на получение дохода;
право заключать договоры о предоставлении услуг, товаров со сторонними организациями;
направлять отчеты в налоговые органы о доходах с целью оплаты налогов и осуществления необходимых выплат;
иметь право открывать счета в банках, чтобы вести расчеты;
право самостоятельного выбора налогообложения;
снятие с учета ИП в любое время.

Это принципы работы ИП.

Членом общества с ограниченной ответственностью является физическое или юридическое лицо. Их бывает несколько, но не больше 50 акционеров. Учредители несут ответственность с учетом их паевых вложений. Учредители наделены следующими правами:

непосредственное участие в управлении;
доступ к документам и бухгалтерским книгам;
участие в обсуждении раздела прибыли.

Вернуться к оглавлению

Может ли ИП открыть ООО?

Учредить общество с ограниченной ответственностью может любой предприниматель со статусом физлица. Предприниматель должен иметь возможность внести денежные средства для начала деятельности. Но можно ли открыть ИП и ООО одновременно?

В законодательстве предусмотрены нормы учредительства ООО физическим лицом, то есть ИП.

Но, став его акционером, бизнесмены теряют часть возможностей. Законодательно установлено, что вести двойной бизнес недопустимо. Прибыль от одного предприятия нельзя переводить на доход другого. Это означает, что прибыль, полученную в качестве юрлица, невозможно отнести на доходы, полученные в качестве ИП.

ИП станет участником данного объединения только в статусе физического лица без привязки к его индивидуальной деятельности. Наличие статуса индивидуального предпринимателя у участника объединения не должно влиять на выплаты налогов и взносов.

В заявлении на регистрацию не существует разделов, в которых записывают информацию о ИП. Можно попытаться заверить заявление нотариально. Но это довольно сложно сделать. К тому же если удалось оформить регистрацию, то изменения статуса физлица на юрлицо не произойдет.

ИП в любом случае считается физлицом, даже если он зарегистрировался как учредитель общества. В Гражданском кодексе предполагается, что ИП при открытии данного предприятия имеет права только как физлицо. Если ИП и участник общества — это один человек, то ИП следует знать, что доходы не суммируются, а налоги выплачиваются раздельно.

Индивидуальный предприниматель (ИП) - , зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Статус индивидуального предпринимателя

Для приобретения статуса индивидуального предпринимателя гражданин должен обладать следующими общими признаками субъекта гражданского права:

Правоспособностью (способностью иметь гражданские права и нести обязанности);

Дееспособностью (способностью своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права). Осуществлять предпринимательскую деятельность могут только дееспособные граждане, то есть те, которые в состоянии самостоятельно совершать юридические действия, заключать сделки и исполнять их, приобретать имущество и владеть, пользоваться и распоряжаться им. По общему правилу гражданская дееспособность возникает в полном объеме с наступления совершеннолетия (по достижении 18 летнего возраста);

Иметь место жительства (место, где гражданин проживает постоянно или преимущественно).

Статус индивидуального предпринимателя приобретается в результате государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Регистрация индивидуального предпринимателя

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, причём государственная регистрация может быть осуществлена только по месту его официальной постоянной регистрации по месту жительства.

Для регистрации предпринимателя необходимо подготовить такие документы:

копию паспорта и свидетельства с номером ИНН;

квитанцию об уплате пошлины;

заявление о регистрации ИП определенного образца в двух экземплярах.

Основные права и обязанности индивидуального предпринимателя

Граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, имеют права и обязанности.

Права ИП:

Возможность выбора видов деятельности, разрешенных законом.

Право нанимать работников.

Свобода выбора партнеров и товара. Предприниматель сам определяет сегмент рынка, на котором он будет развивать свое дело.

Право самостоятельного определения стоимости предлагаемых товаров и услуг.

ИП сам решает, как и сколько платить своим работникам.

Предприниматель вправе как угодно распоряжаться полученной прибылью.

ИП имеет право выступать в суде в качестве истца и ответчика.

Индивидуальный предприниматель – это субъект коммерческой деятельности, который имеет также определенные обязанности. А именно:

Все ИП обязаны придерживаться норм действующего законодательства.

Все денежные операции оформляются документально. К таким документам относятся , контракт на поставку товара и т.д.

Для осуществления лицензируемых видов бизнеса предприниматель должен получить государственное разрешение – свидетельство, патент или лицензию.

Все сотрудники, которые принимаются на работу к индивидуальному предпринимателю, должны быть официально оформлены. То есть, ИП заключает с человеком трудовой контракт, договор о выполнении конкретных работ или другие соглашения. После оформления документов предприниматель обязан произвести необходимые отчисления в Фонд медицинского страхования, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования.

Если деятельность ИП причиняет вред окружающей среде, он обязан выполнять мероприятия для уменьшения негативных воздействий. Если бизнесмен не может решить этот вопрос самостоятельно, он должен обратиться в экологическую службу.

Предприниматель обязан своевременно уплачивать налоги в государственную казну.

Индивидуальный предприниматель – это участник рыночных отношений, который всегда должен уважать права покупателя.

Если по каким-то обстоятельствам у ИП поменялись данные (фамилия, место прописки или жительства, вид деятельности), он обязан уведомить об этом соответствующие органы – налоговую инспекцию, фонды и другие учреждения.

Налоги и сборы ИП

ИП обязан платить фиксированный платёж в социальные фонды вне зависимости от дохода.

Систем налогообложения четыре:

Обычная система налогообложения (ОСНО);

Упрощенная система налогообложения (УСНО);

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);

Патентная система налогообложения (ПСН).

Преимущества и недостатки статуса ИП

Статус ИП имеет следующие преимущества по сравнению с регистрацией собственного предприятия:

упрощенность процессов создания и ликвидации бизнеса;

свободное использование собственной выручки;

Индивидуальный предприниматель (ИП): подробности для бухгалтера

О влиянии заявленных в ЕГРИП кодов ОКВЭД на налогово-правовую квалификацию деятельности индивидуального предпринимателя
Предпринимательской деятельности. Напротив, если индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность вне рамок видов... сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей». Непредставление (... совокупности приведенных норм следует, что индивидуальный предприниматель изначально обладает общей (универсальной) ... 1. Характер операции. Например, индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю продовольственными товарами...
Верховный суд поддержал индивидуальных предпринимателей – «упрощенцев»
Как рассчитать страховые взносы индивидуальным предпринимателям в 2017 году? Индивидуальные предприниматели, применяющие УСНО с... распространяется. Революционное решение ВС РФ Индивидуальный предприниматель, применяющий УСНО с объектом... в суд первой инстанции. Позиция индивидуального предпринимателя. Индивидуальный предприниматель приводит доводы о неправомерности исчисления... взносы, подлежащие уплате индивидуальным предпринимателем за себя. Но индивидуальный предприниматель обратился в ВС РФ...
Верховный Суд об ограничении по стоимости основных средств при применении индивидуальными предпринимателями УСН
Превышено индивидуальным предпринимателем в течение отчетного (налогового) периода, такой индивидуальный предприниматель согласно... определение остаточной стоимости основных средств индивидуальными предпринимателями производится по правилам, установленным... учете» неприменима к индивидуальным предпринимателям. Во-первых, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, по... основе осуществления предпринимательской деятельности индивидуальными предпринимателями и организациями проявляются и...
Индивидуальные предприниматели-«упрощенцы» и суды против ПФР
Год. Данное дело затрагивает всех индивидуальных предпринимателей, применяющих УСНО, поскольку оно принципиально... обязательное пенсионное страхование, подлежащих уплате индивидуальным предпринимателем, уплачивающим НДФЛ и не производящим... , уплачиваемых на обязательное пенсионное страхование индивидуальными предпринимателями за себя, базу нужно исчислять... страховым взносам, уплачиваемым в ПФР. Индивидуальным предпринимателям, применяющим УСНО с объектом налогообложения...
Стоимостной критерий для амортизируемого имущества у индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения
Стоимостного критерия для амортизируемого имущества индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения... стоимостного критерия для амортизируемого имущества индивидуальных предпринимателей, применяющих общую систему налогообложения... б) имущество должно непосредственно использоваться индивидуальным предпринимателем для осуществления предпринимательской деятельности; в... элемента налогообложения – порядка исчисления индивидуальными предпринимателями налога на доходы – подлежат...
Трудности выбора: индивидуальный предприниматель или ООО? (Часть 1)
Большинстве случаев. Изначально кажется, что индивидуальным предпринимателем и впрямь быть проще. Юридическое... в любой, регламентированной законодательством форме. Индивидуальному предпринимателю вовсе не обязательно открывать отдельный... подразумевающего распространение некоторых нормативов а индивидуальных предпринимателей. Продолжение
Участие физических лиц без статуса индивидуального предпринимателя в закупках бюджетных учреждений
Не только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП), но и физических лиц... заключении контракта с физлицом, кроме индивидуального предпринимателя или иного занимающегося частной практикой... Названные физлица не имеют статуса индивидуального предпринимателя, но в соответствии с налоговым... договора с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Однако, как уже говорилось выше...
НДС в 2018 году: разъяснения Минфина России
Федерацию товаров органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять такую реализацию, ... созданными организациями или вновь зарегистрированными индивидуальными предпринимателями, в данный трехмесячный срок... государстве, оказываемых иностранным лицом российскому индивидуальному предпринимателю, признается территория Российской Федерации... текстов, оказываемых иностранными организациями российскому индивидуальному предпринимателю, то, поскольку местом реализации...
Применение ККТ при продаже продукции в сельской местности
Отчество – для индивидуального предпринимателя; идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ... -ФЗ. Согласно ему индивидуальные предприниматели, применяющие ПСНО, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской... продажи без образования юридического лица, индивидуальными предпринимателями, признаваемыми сельскохозяйственными товаропроизводителями). Розничная продажа...
Представляем новую отчетную форму по НДФЛ: 3-НДФЛ
Категориями налогоплательщиков, в том числе индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, иными лицами, ... количество строк 051 и 052. Индивидуальным предпринимателям. Индивидуальные предприниматели обязаны представлять налоговую декларацию по... платежных документов) Налоговая декларация заполняется индивидуальными предпринимателями на основании данных книги учета... год – налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, должны...
Обзор писем Министерства финансов РФ за октябрь 2018 года
Федерацию товаров органами, организациями или индивидуальными предпринимателями, уполномоченными осуществлять такую реализацию, налог... лицом предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя объект недвижимости, который остается в... по договору дарения, то передача индивидуальным предпринимателем, признаваемым налогоплательщиком НДС, указанного имущества... не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами. В...
ФНС признала: коды, указанные ИП в ЕГРИП, не имеют значения при налогообложении
Момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Госрегистрация ИП регламентируется Федеральным законом... Налогоплательщик при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя самостоятельно указывает виды экономической деятельности... (не только организации), производящего выплаты индивидуальному предпринимателю. Ему надо отслеживать (видимо, ... и подготовкой статистической информации. Значит, индивидуальный предприниматель вправе заниматься любым видом деятельности...
Обзор писем Министерства финансов РФ за декабрь 2018 года
Деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, исчисляются, удерживаются и перечисляются в... статьи 420 НК РФ), и индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность, который обязан... того, являются они индивидуальными предпринимателями или нет. Уплата самим индивидуальным предпринимателем страховых взносов осуществляется... помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности, действует только...
Применение ККТ в расчетах с сотрудниками
Сама организация или индивидуальный предприниматель. При осуществлении организацией или индивидуальным предпринимателем выплаты физическому лицу... ККТ применяется исключительно организациями и индивидуальными предпринимателями. Отсюда следует, что физическое... Следовательно, при осуществлении организацией или индивидуальным предпринимателем выплаты денежного вознаграждения физическому лицу... , что при осуществлении организацией (индивидуальным предпринимателем) выплаты денежных средств физическому лицу...
Применение УСН: нормы и их практическая реализация
А также для тех индивидуальных предпринимателей и организаций, которые соответствуют... , а также для тех индивидуальных предпринимателей и организаций, которые соответствуют... ценных бумаг, ломбарды, организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, ... вправе применять УСНО организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых... организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря...