Impormasyon sa accounting. Impormasyon sa accounting Ulat ng kita sa 1s 8.3

Ang value added tax (mula dito ay tinutukoy bilang VAT, buwis) ay isa sa mga pangunahing buwis sa sistema ng buwis ng Russian Federation. Kaya naman tumaas ang atensyon ng mga awtoridad sa regulasyon sa accrual, napapanahong pagbabayad at paglipat sa badyet. Sa malapit na hinaharap, ito ay binalak na taasan ang rate nito mula sa kasalukuyang 18% hanggang 20%. Sinusubaybayan ng mga awtoridad sa buwis sa online ang mga mutual settlement sa pagitan ng mga tax counterparty at, kung may mga pagkakaiba, magpadala ng mga kahilingan sa mga nagbabayad ng buwis. Hindi na kailangang tandaan na ang mga naturang kahilingan ay nagtataas ng mga karagdagang katanungan at atensyon ng pamamahala ng kumpanya sa serbisyo ng accounting. Sa ibaba ay magbibigay kami ng sunud-sunod na mga tagubilin sa kung paano punan nang tama ang iyong pagbabalik ng VAT at isumite ito sa oras, nang hindi kinakailangang maghanda ng isang pagsasaayos na pagbabalik.

Mga invoice

Ang susi sa tagumpay kapag naghahanda ng pag-uulat ng VAT ay ang tamang paghahanda ng mga invoice, parehong inisyu at natanggap mula sa mga supplier, pati na rin ang kanilang napapanahon at tamang pagmuni-muni sa 1C system.

Ipagpalagay natin na noong Hulyo ng taong ito ay bumili kami ng 500 piraso ng Rainbow paint mula sa Vodnik LLC sa presyong 200 rubles. Ang VAT sa transaksyong ito ay umabot sa 18,000.0 rubles. Inilabas ng supplier ang invoice sa oras.

Fig.1

Sa ibaba ng dokumento ay ipinapakita namin ang pagtanggap ng invoice sa parehong petsa.

Mahalaga (!) Tandaan na upang magsumite ng VAT para sa pagbabayad, kinakailangan upang matupad ang mga kondisyon na itinatag ng Artikulo 172 ng Tax Code ng Russian Federation (Ikalawang Bahagi), na nagbibigay para sa ipinag-uutos na pagtanggap para sa accounting ng biniling kalakal (gawa, serbisyo). Kung hindi, ang mga awtoridad sa buwis ay may karapatan na tanggihan ang refund ng "input" na VAT.

Fig.2

Aklat ng mga pagbili at pagbebenta

Bago bumuo ng isang pagbabalik ng VAT, kailangan naming tiyakin na ang aming mga transaksyon ay makikita sa Aklat ng Pagbili at Aklat sa Pagbebenta. Ang parehong mga dokumentong ito ay matatagpuan sa seksyong "Mga Ulat" - "VAT".

Fig.3

Kapag naitakda ang panahon sa ika-3 quarter ng 2018, i-click ang button na "Bumuo".

Fig.4

Ang aklat ng pagbili ay sumasalamin sa transaksyon para sa pagbili ng mga kalakal, ang VAT ay makikita sa halagang 118.0 libong rubles.

Gumagawa kami ng Sales Book sa parehong paraan.

Fig.5

Ang VAT sa mga benta sa halagang 20,593.22 rubles ay makikita rin sa aklat ng mga benta.

Bilang karagdagan, kinakailangan na magsagawa ng isang express check of accounting, na nagbibigay-daan sa mabilis mong subaybayan ang pagkakaroon ng mga maling transaksyon sa system na pumipigil sa tamang pagkumpleto ng VAT return.

Available ang operasyong ito sa menu na "Mga Ulat" - "Pagsusuri sa Accounting" - "Express Check".

Fig.6

Itakda ang panahon at i-click ang "Run check".

Fig.7

Dahil ang programa ay walang nakitang anumang mga error, maaari kaming ligtas na magpatuloy sa pagbuo ng isang deklarasyon.

Pagbabalik ng buwis

Pumunta sa menu na "Mga Ulat" - "Mga kinokontrol na ulat".

Fig.8

Sa window na bubukas, mag-click sa pindutang "Lumikha" at piliin ang "VAT Declaration" mula sa ipinakita na listahan ng mga ulat.

Fig.9

Itinakda namin ang panahon ng interes sa amin - ang 3rd quarter ng 2018, at i-click ang button na "Gumawa".

Fig.10

Ang isang karaniwang window ng itinatag na form ng deklarasyon ay lilitaw, kung saan i-click namin ang pindutang "Punan".

Fig.11

Ang deklarasyon ay binubuo ng isang pahina ng pamagat at 12 mga seksyon. Tingnan natin ang bawat isa sa kanila.

Ito ay nabuo batay sa paunang data na ipinasok sa system. Ito ang pangalan ng organisasyong nagpapadala ng deklarasyon, OKVED, ang panahon ng pag-uulat at ang code ng awtoridad sa buwis kung saan isinumite ang deklarasyon.

Fig.12

Seksyon 1 Ang deklarasyon ay tinatawag na "Ang halaga ng buwis na babayaran sa badyet (reimbursement mula sa badyet) ayon sa nagbabayad ng buwis."

Larawan 13.

Awtomatikong naka-install ang OKTMO sa tuktok na linya, pati na rin ang kasalukuyang code ng pag-uuri ng buwis sa badyet. Ang resulta ng aming mga aktibidad sa ika-3 quarter ng 2018 ay ang pagbabayad ng VAT sa badyet sa halagang 2,593 rubles (20,593 - 18,000.0).

Pinunan ng mga ahente ng buwis na nagsusumite ng deklarasyon para sa ibang tao. Dahil wala kaming Mga Kontrata (o Mga Kasunduan sa mga katapat kung saan kami ay kumikilos bilang mga ahente ng buwis para sa VAT), hindi namin pinupunan ang seksyong ito.

Fig.14

Nakatuon sa mga transaksyong nabubuwisan. Sinasalamin nito ang base ng buwis para sa buwis, pati na rin ang halaga ng VAT na naipon sa mga benta na babayaran sa badyet (20,593 rubles).

Fig.15

Ang ibabang bahagi ng seksyong ito ay tumutukoy sa kabuuang halagang babayaran sa badyet, pati na rin ang halaga ng buwis na ipinakita ng nagbabayad ng buwis para sa bawas mula sa badyet.

Fig.16

At din ang huling resulta ng mga aktibidad ng VAT ng kumpanya, sa aming halimbawa - pagbabayad sa badyet ng halagang 2,593 rubles.

Fig.17

Seksyon 7 ay napunan kung may mga transaksyon na ibinigay para sa Artikulo 149 ng Tax Code ng Russian Federation (Ikalawang Bahagi) at naglalaman ng impormasyon sa mga kalakal (trabaho, serbisyo) na hindi binubuwisan.

Seksyon 8 at 9 sumasalamin sa impormasyon mula sa purchase at sales ledger, ayon sa pagkakabanggit.

Fig.18

Fig.19

Seksyon 10 at 11 sumasalamin sa impormasyon sa mga invoice na inisyu at natanggap bilang bahagi ng pagpapatupad ng mga kasunduan sa komisyon at mga kasunduan sa ahensya para sa interes ng ibang tao.

Seksyon 12 napunan sa mga kaso na ibinigay para sa talata 5 ng Artikulo 173 ng Tax Code ng Russian Federation (Ikalawang Bahagi).

Pagkatapos ng visual na inspeksyon ng dokumento, kinakailangan upang suriin ang mga ratio ng kontrol ng dokumento, na awtomatikong ginagawa sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "Suriin" - "Suriin ang mga ratio ng kontrol".

Fig.20

Walang nakitang mga error ang program.

Gayunpaman, sa isang malaking bilang ng mga pagpapatakbo, ang mga pagkakamali ay hindi maiiwasan, kaya't kinakailangang tandaan ang mga pangunahing relasyon sa kontrol kapag bumubuo ng mga deklarasyon. Kaya, ang mga linya 040 at 050 ng Seksyon 1 ay dapat tumugma sa mga linya 200 at 210 ng Seksyon 3, ayon sa pagkakabanggit. Sa turn, ang Seksyon 3 ay nabuo mula sa aklat ng mga pagbili at pagbebenta (mga seksyon 8 at 9 ng deklarasyon).

Fig.21

Ang programa ay bubuo ng isang file, na kasunod na ilo-load sa elektronikong programa sa pag-uulat at ipapadala sa awtoridad sa regulasyon.

Ang deklarasyon ay maaari ding ipadala mula sa 1C gamit ang "Ipadala" na buton.

Fig.22

Para magawa ito, dapat na konektado ang 1C-Reporting program sa iyong system.

Mahalaga! Matapos isumite ang deklarasyon, ang mga awtoridad sa buwis, kung may mga tanong tungkol dito, ay may karapatang humiling ng naaangkop na mga paliwanag sa deklarasyon, na, mula sa simula ng 2017, ang nagbabayad ng buwis ay nagbigay lamang sa elektronikong anyo.

Kadalasan mayroong mga kaso kung kailan, pagkatapos magsumite ng mga ulat, may pangangailangan na linawin ang mga ito. Halimbawa, natuklasan ang isang invoice para sa pagbebenta ng mga kalakal na hindi nakumpleto sa system sa oras. Ipagpalagay natin na sa panahon ng pagsusuri ay nagbenta rin kami ng 10 Philips TV sa presyong 40.0 libong rubles, ang VAT ay umabot sa 61,016.95 rubles.

Fig.23

Isang kaukulang linya ang lumabas sa sales book.

Fig.25

Sinasalamin ng Seksyon 1 ang mga pagbabago. Kung sa paunang deklarasyon ay naipakita namin ang halaga ng VAT na babayaran sa badyet sa halagang 2,593 rubles, pagkatapos ay sa na-update na deklarasyon ay tinataasan namin ang halaga ng VAT sa 63,610.0 rubles.

Fig.26

Naapektuhan din ng mga pagbabago ang seksyon 3.

Fig.27

Fig.28

Ang Seksyon 9 ay dinagdagan ng isang linya na sumasalamin sa pagbebenta ng mga telebisyon sa halagang VAT na 61.0 libong rubles.

Fig.29

Ang mga paglilinaw sa deklarasyon ay ginawa alinsunod sa mga kinakailangan ng Artikulo 81 ng Tax Code ng Russian Federation (Unang Bahagi). Mahalagang tandaan na kapag, ayon sa isang na-update na deklarasyon, ang halaga ng buwis na kinakalkula para sa pagbabayad sa badyet ay tumaas kumpara sa paunang deklarasyon, kinakailangang gawin ang lahat ng mga hakbang upang napapanahong ilipat ang buwis sa badyet, sa gayon ay mabawasan ang panganib ng pagpapataw ng multa sa buwis.

Ang 1C program ay nagpapahintulot sa mga user na awtomatikong lumikha ng isang income tax return. Sa kasong ito, kinakailangan na magsagawa ng naaangkop na paghahanda:

• I-configure ang programa;
• Punan ang tamang datos;
• Kumpletuhin ang listahan ng nakagawiang pagpapanatili sa katapusan ng buwan ng pag-uulat.

Pagse-set up ng income tax sa 1C

Upang makapagsimula, kailangan mong ipasok ang mga setting ng patakaran sa accounting tungkol sa buwis sa kita.

Sa partikular, ang pagsuri sa kahon para sa paggamit ng PBU 18/02 ay magbabago sa pagbuo at pagmuni-muni ng intermediate data, habang ang mga kalkulasyon ay mananatiling hindi nagbabago. Sa partikular, kung may check lamang ang checkbox na ito ay posible na makakuha ng tamang data mula sa ulat ng "Income Tax Accounting Analysis".

Ang mga negosyo sa sektor ng pagmamanupaktura at sektor ng serbisyo ay dapat na magdagdag ng data sa mga setting sa rehistro na "Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa OU". Sa una, ang impormasyon ay awtomatikong ipinasok na may kakayahang palawakin ang mga setting upang umangkop sa mga indibidwal na pangangailangan.

Ang mga prinsipyo ng pagpuno ay batay sa kalinawan ng linya. Anumang mga gastos na ipinasok sa rehistro ay tinatanggap bilang mga direktang gastos, at ang natitirang mga item ay itinuturing na hindi direktang mga gastos. Kung hindi papansinin ang pagpuno sa rehistro, ang ilan sa mga column sa ginawang deklarasyon ay magiging walang laman.

Sa pamamagitan ng direktoryo ng "Mga Pangkat ng Nomenclature", ang kita ay nakadetalye, kasama na kung ito ay makikita sa income tax return. Sa kasong ito, ang input na walang "manual" na mga operasyon at binibigyan ng naaangkop na analytics ay kinikilala bilang tama.

Ang panganib ng mga manu-manong operasyon ay ang mga pagkakaiba na permanente o pansamantala sa kalikasan ay may mahalagang papel sa accounting ng buwis. Sa programang 1C, awtomatiko silang kinakalkula batay sa formula:

BU = NU + PR + VR,

• BU = halaga ng accounting
• NU – halaga ng accounting ng buwis
• Ang PR at VR ay ang kabuuan ng mga permanenteng at pansamantalang pagkakaiba.

Hindi palaging tinitiyak ng manu-manong pagpuno ang kawastuhan ng pagpasok ng data; nabubuo ang mga error, na humahantong sa mga pagkakamali sa pagbabalik ng buwis. Ang pagwawasto sa kanila, sa turn, ay nangangailangan ng isang malaking halaga ng oras na ginugol sa paghahanap para sa kanila.

Paglalagay ng data para sa deklarasyon

Sa proseso ng pag-aayos ng accounting ng kita at gastos, ipinapayong gumamit ng karaniwang dokumentasyon.

Ang parehong mahalaga ay ang tamang pagkumpleto ng analytics. Halimbawa, ang dokumentong "Ulat sa produksyon para sa isang shift" ay nangangailangan ng pagsunod sa mga pangkat ng item na ipinakita sa mga tab na "Mga Produkto" at "Mga Materyal."

Pagbubuo ng deklarasyon ng tubo sa 1C

Bago ka gumawa ng deklarasyon, kailangan mo ring isara ang buwan ng pag-uulat.

Ang buong listahan ng mga ibinigay na regular na operasyon ay dapat na walang mga error. Sa ganitong sitwasyon, inirerekumenda na magsagawa ng paunang pagsasara upang agad na matukoy ang mga naipon na pagkakamali at maitama ang mga ito. Sa ganoong sitwasyon, maiiwasan mo ang mga problema kapag, sa huling araw, kailangan mong agarang alisin ang maraming mga kamalian upang lumikha ng isang deklarasyon.

Matapos isara ang buwan, kinakailangang suriin ang mga balanse sa account 68.04.2. Kung ang mga dokumento ay iginuhit nang tama, dapat silang magkaroon ng mga zero na halaga. Dapat tandaan na ang account na ito ay kasama sa 1C program partikular para sa mga kalkulasyon na may kaugnayan sa income tax.

Pagkatapos nito, ang lahat ng mga kondisyon ay nilikha para sa paglikha ng Deklarasyon. Ito ay matatagpuan sa listahan ng mga regulated na ulat.

Sa pamamagitan ng paggamit ng button na "Punan", maaari mong makabuluhang bawasan ang oras ng trabaho. Pupunan ng system ang lahat ng data, na nananatili lamang upang suriin para sa kawastuhan.

Maipapayo na simulan ang pagsuri mula sa pahina 2, na pinagsasama ang mga gastos. Ang pag-audit ay maaaring ayusin sa pamamagitan ng transcript o rehistro ng buwis.

Ang pag-decryption ay isinasagawa sa pamamagitan ng paglalagay ng cursor sa kaukulang linya at pagpindot sa kinakailangang pindutan. Ang pag-access sa mga rehistro ay isinasagawa sa pamamagitan ng seksyong "Mga Ulat".

Ang mga rehistro ng buwis ay maaaring gamitin bilang isang paraan ng pagkumpirma sa laki ng nabubuwisang base kapag nakikipag-ugnayan sa mga awtoridad sa buwis.

Sa parehong paraan, sinusuri ng programa ang iba pang mga seksyon ng Deklarasyon. Bago isumite ang dokumento sa mga awtoridad sa buwis, ipinapayong magsagawa ng isa pang pagsusuri ng katumpakan ng data.

Sa mga pagsasaayos ng 1C 8.3 mayroong ilang mga paraan upang makabuo ng isang pagbabalik ng VAT:

• Mula sa pangkalahatang listahan ng mga kinokontrol na ulat (lugar ng trabaho "1C-regulated na pag-uulat")
• Mula sa VAT Accounting Assistant
• Mula sa direktoryo na ""
• Mula sa dokumentong "Regulated Reports"

Pag-uulat mula sa 1C

Ang pangkalahatang listahan ng mga kinokontrol na ulat ay tinawag mula sa seksyong "Mga Ulat", subsection na "Mga Reguladong ulat" (Fig. 1).

Ang opsyong ito ay maginhawa dahil naglalaman ito ng lahat ng kinokontrol na ulat na nabuo ng user nang sabay-sabay (Fig. 2), kasama ang iba't ibang opsyon. Bilang karagdagan, ang iba't ibang mga serbisyo ay konektado dito para sa pagpapadala, pagsubaybay at pagkakasundo sa mga awtoridad sa buwis.

Ang pangalawa, hindi gaanong maginhawang opsyon para sa pagbuo ng isang pagbabalik ng VAT ay ginagamit (Larawan 3).

Ang assistant panel ay sunud-sunod na naglilista ng lahat ng mga aksyon na dapat gawin bago bumuo ng isang deklarasyon (Larawan 4), at ipinapahiwatig din ang kanilang katayuan. Ang operasyon na kailangang isagawa sa kasalukuyang sandali ay minarkahan ng isang arrow.

Sa aming halimbawa, ito ang item na "". Ang maliwanag na font ay nagpapahiwatig ng mga operasyon na hindi nangangailangan ng pagwawasto; ang maputlang font ay nagpapahiwatig ng mga posibleng error. Ang deklarasyon mismo ay ipinapakita sa huling talata.

Kumuha ng 267 video lesson sa 1C nang libre:

Ang lahat ng anyo ng mga regulated na ulat ay naka-imbak sa 1C database sa isang espesyal na direktoryo - "Regulated Reports" (Fig. 5). Dito ire-record ang mga pinakabagong naka-print na bersyon pagkatapos i-install ang bagong release.

Mula sa dashboard na ito maaari kang makakuha ng detalyadong impormasyon tungkol sa bawat ulat, kabilang ang mga pagbabago sa pambatasan. Makakapunta ka sa window na ito mula sa pangkalahatang listahan ng mga direktoryo (ang "Lahat ng mga function" na buton). Maaari kang lumikha ng isang deklarasyon sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "Bago" sa pamamagitan ng pag-highlight sa nais na linya gamit ang cursor.

Kung ang reference na aklat na "Regulated Reports" ay naglalaman ng mga kasalukuyang naka-print na anyo ng mga ulat, kung gayon ang mga ulat mismo na may data ay naka-imbak sa dokumento ng parehong pangalan (Larawan 6). Makakapunta ka sa dokumento mula sa pangkalahatang listahan ng mga dokumento sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "Lahat ng mga function". Mula sa panel na ito maaari kang magbukas ng deklarasyon nang walang panimulang form. Dito makikita ang unloading log.

Sinusuri ang VAT accounting sa database

Ang VAT ay isang kumplikadong buwis; para sa tamang pagkalkula nito, ang mga espesyal na kakayahan ay ibinibigay sa mga pagsasaayos ng 1C. Ang VAT accounting assistant ay nabanggit na sa itaas. Bilang karagdagan dito, ito ay nagkakahalaga ng paggamit ng pagproseso " " at "Pagsusuri ng VAT accounting" (Larawan 7).

Ang express check ay naglalaman ng mga seksyon sa VAT accounting na may listahan ng mga error at tip para sa pagwawasto sa mga ito (Fig. 8).

Sinusuri ng pagpoproseso ng "VAT Accounting Analysis" ang kawastuhan ng pagpuno sa purchase book, sales book at deklarasyon ng VAT pagkatapos maisagawa ang lahat ng regulasyong pagpapatakbo ng VAT (Fig. 9).

Alinsunod sa kasalukuyang batas, ang lahat ng kumpanya ay dapat magpanatili ng accounting at financial statement alinsunod sa PBU 18/02. Ang tanging pagbubukod ay ang mga maliliit na negosyo.

Awtomatikong ginagawa ng 1C ang lahat ng mga kalkulasyon ayon sa tinukoy na mga setting. Kung ang mga pagkakaiba ay lumitaw sa accounting ng mga kasalukuyang pananagutan ng nagbabayad ng buwis at ang kanyang mga ari-arian ayon sa mga dokumento na inilaan para sa pagpapanatili ng mga rehistro ng NU at BU, ang pansamantalang (TP) at permanenteng (PR) na mga pagkakaiba ay nabuo.

Kaugnay ng paggamit ng PBU 18/02, sa halip na buwis sa kita, ang mga kahulugang tulad ng "Conditional expense" (UR) at "Conditional income (UD)" ay lumitaw.

• UR (UD) = Account. tubo (pagkalugi) × % buwis.

Kasabay nito, sinusuri ng programa ang kawastuhan ng pinakamahalagang pagkakapantay-pantay:

• BU = NU + PR + VR

Ang accounting at accounting sa kasong ito ay kumakatawan sa kabuuang halaga ng mga asset at pananagutan ng organisasyon sa accounting at accounting, ayon sa pagkakabanggit.

Sa artikulong ito titingnan natin ang pag-set up ng 1C 8.3 para sa buwis sa kita, paglalagay ng pangunahing dokumentasyon para sa pagkalkula ng buwis at ang pagkalkula mismo gamit ang halimbawa ng kumpanyang Roga LLC. Ito ay nakikibahagi sa paggawa at pagbebenta ng mga pallets mula sa mga biniling materyales - mga board. Ang mga gastos na ito, pati na rin ang mga gastos sa paggawa at pagbili ng mga fixed asset, ang isasaalang-alang kapag kinakalkula ang buwis sa kita.

Sa programang 1C 8.3 Accounting 3.0, awtomatikong kinakalkula ang buwis sa kita. Upang makalkula ito nang tama, kinakailangan na gumawa ng isang bilang ng mga paunang setting.

Pumunta sa seksyong "Pangunahing" - "". Sa window na bubukas, lagyan ng tsek ang kahon na "PBU 18 "Ang accounting para sa mga kalkulasyon ng corporate income tax" ay inilapat.

Sa pinakabagong mga bersyon ng 1C: Accounting 3.0 release, ang mga setting ng buwis at pag-uulat ay ginawa nang hiwalay. Maaari mong ma-access ang mga ito gamit ang naaangkop na hyperlink mula sa ibaba ng form na ito. Para sa halimbawang ito, hindi namin kailangang i-configure ang anumang karagdagang.

Mga pangunahing dokumento sa 1C para sa pagkalkula ng buwis sa kita

Mga resibo (mga gawa, mga invoice)

Isalamin natin ang pagdating ng mga board sa 1C 8.3. Ang mga ito ay ang mga materyales kung saan ang mga produkto ay gagawin sa hinaharap.

Walang mga pagkakaiba sa mga pag-post ng dokumentong ito, kaya ang mga halaga ng PR at VR ay nanatiling walang laman. Pakitandaan din na ang halaga ng VAT na 1260 rubles ay hindi naipakita sa debit. Nangyari ito dahil sa katotohanan na sa programa, ang mga VAT account ay hindi kasama sa listahan ng mga tax account sa chart ng mga account.

Pagtanggap ng kagamitan

Isalamin natin ang resibo at sa 1C. Sa mga bagong bersyon ng 1C: Accounting 3.0 release, maaari itong gawin sa isang dokumento. Ito ay matatagpuan sa seksyong "Mga nakapirming asset at hindi nasasalat na mga asset" - "Pagtanggap ng mga nakapirming asset".

Sa dokumento ng pagtanggap para sa accounting, magdaragdag kami ng depreciation bonus sa halagang 30% upang mabawasan ang buwis.

Ang halaga ng premium na ito ay makikita sa mga paggalaw ng dokumento sa "KV" debit at magiging 105 libong rubles.

Pagninilay ng sahod sa accounting

Isasama rin natin ang sahod para sa mga empleyado. Magagawa ito gamit ang dokumento na may parehong pangalan.

Bilang resulta, ang mga paggalaw ay malilikha, kapwa sa payroll mismo at sa mga buwis.

Kahilingan-invoice

Sa yugtong ito, kailangan nating isulat ang mga materyales para sa produksyon. Isulat natin ang mga board na binili natin sa ating halimbawa kanina.

Pagbebenta ng mga natapos na produkto

Ang unang hakbang ay upang ipakita ang pagpapalabas ng mga natapos na produkto. Ipagpalagay natin na mula sa sampung itinapon na tabla ay gumawa tayo ng sampung papag.

Upang ipakita ang katotohanan ng pagbebenta ng aming mga pallet sa 1C, gagamitin namin ang dokumentong "Mga benta (mga gawa, mga invoice)". Ang presyo ng papag ay magiging 150 rubles. Ibebenta namin silang lahat.

Depreciation

Ang huling hakbang bago kalkulahin ang buwis sa kita ay ang makina na dating tinanggap para sa accounting. Dahil sa katotohanang tinanggap namin ito para sa accounting noong Hulyo 2017, ang depreciation ay maiipon lamang sa pagtatapos ng Agosto.

Batay sa nabuong mga paggalaw, malinaw na isinasaalang-alang ng programa ang depreciation bonus, na nagkakahalaga ng 105 libong rubles para sa isang lathe.

Pagkalkula ng buwis sa kita

Upang tingnan ang mga pananagutan at asset ng ipinagpaliban na buwis sa katapusan ng buwan, bumuo ng pagkalkula ng certificate na "Mga asset at pananagutan ng buwis." Mahahanap mo ang ulat na ito, halimbawa, sa pagproseso ng "Pagsasara ng Buwan."

Mula sa parehong pagproseso, maaari kang bumuo ng isang sertipiko - ang pagkalkula ng "Pagkalkula ng buwis sa kita". Ipapakita nito hindi lamang ang pinansiyal na resulta ng mga aktibidad ng organisasyon, kundi pati na rin ang buwis sa kita para sa kasalukuyang buwan, taon at para sa mga nakaraang buwan ng kasalukuyang taon.

Ipinapakita ng ulat na ito na ang halaga ng buwis sa kita para sa kasalukuyang buwan ay 20 porsiyento ng kita para sa kasalukuyang buwan:

• 1,271.19 rubles * 20% = 254.24 rubles

Pagsusuri ng data

Maaari mong suriin ang kawastuhan ng data na makikita sa accounting at pakikilahok sa pagkalkula ng buwis na ito sa ulat na "Pagsusuri ng estado ng accounting ng buwis para sa buwis sa kita". Sa header ng ulat, ipinapahiwatig namin ang panahon – Agosto 2017.

Sa pamamagitan ng pag-click sa bawat seksyon ng ulat na ito, makakakita ka ng mas detalyadong mga kalkulasyon.

Ang income tax return, ang pagkumpleto at pag-verify nito ay isa sa mga pinakakaraniwang tanong sa bawat campaign sa pag-uulat. Palagi kong nakikita ang katotohanan na maraming accountant na nagtatrabaho sa 1C: Enterprise Accounting 8 na programa ang manu-manong pinupunan ito nang hindi sinusubukang malaman kung saan nagmumula ang ilang partikular na data sa deklarasyon kapag awtomatikong napunan. Kadalasan, naririnig ko mula sa mga unang beses na gumagamit ng programa na pinupunan ng programa ang lahat nang hindi tama, hindi malinaw kung anong impormasyon ang nakukuha nito, at hindi nito alam kung saan ito nanggaling. Palagi kong pinapayuhan ka na huwag makipagtalo sa programa, ngunit subukang maunawaan ito, at pagkatapos ay magiging iyong mahusay na katulong sa iyong trabaho, at hindi isang kaaway na palagi mong kinakalaban.
Sa aking maikling artikulo, sasabihin ko sa iyo ang tungkol sa mga pangunahing tagapagpahiwatig sa pahayag ng kita, kung saan sila nanggaling at kung paano ihambing ang mga ito sa SALT. Maghahanda kami ng deklarasyon ng tubo para sa 1st quarter ng 2017.
Kaya, ang unang bagay na kailangang gawin bago punan ang isang deklarasyon ng tubo ay upang isakatuparan ang lahat ng mga pagpapatakbo ng regulasyon upang isara ang panahon. Yung. isara ang Enero, Pebrero at Marso.
Pagkatapos nito, maaari kang lumikha ng isang deklarasyon. Sa seksyong Mga Ulat, buksan ang listahan ng mga kinokontrol na ulat at lumikha ng bagong income tax return:

Awtomatikong pinupunan namin ang ginawang deklarasyon gamit ang pindutan Punan.

Tingnan natin ang linya 010 - kita mula sa mga benta. Sa SALT, ang halagang ito ay dapat na katumbas ng turnover sa credit ng account 90.01. Buksan natin ang OSV at tingnan kung tumutugma ang data na ito. At maraming mga gumagamit, na lumikha ng isang turnover sa programa, makuha ang kagandahang ito:

Ito ay kung saan ang unang hindi pagkakaunawaan at assertion na ang programa ay gumagana nang hindi tama. At pinapaalala ko sa iyo na ang income tax return ay TAX at samakatuwid ay pinupunan ayon sa TAX accounting data. Sa programang 1C: Accounting 8, ang accounting ng buwis ay isinasagawa nang kahanay sa accounting sa parehong mga accounting account. Bilang default lang, hindi namin nakikita ang data na ito sa balanse. Ino-on namin ang accounting ng buwis (mababasa mo kung paano mag-set up ng SALT) at para sa ilang account nakikita na namin ang dalawang linya ng accounting at tax accounting, ang mga halaga kung saan, sa pamamagitan ng paraan, ay naiiba:

At tulad ng nakikita natin, ang deklarasyon sa linya 010 ay sumasalamin sa data ng accounting ng buwis sa account 90.01.
Malaki. Balik tayo sa deklarasyon. Linya 020:

Ito ay napunan ayon sa data ng accounting ng buwis sa account 91.01:

Ang linya 030 ng deklarasyon ay ang halaga para sa mga account 90.02, 90.07 at 90.08. Upang mahanap ang kabuuan ng ilang mga cell ng balanse sheet, piliin ang mga ito habang pinipigilan ang Ctrl key at pagkatapos ay sa kanang sulok sa itaas ng SALT makikita mo ang kabuuan ng napiling data:

Ito ang resulta na napunta sa aming deklarasyon sa linya 030:

Well, line 040 ang data sa account 91.02:

Dito, pinaghiwa-hiwalay ang kita depende sa kung anong mga pangkat ng produkto ang ipinahiwatig namin sa patakaran sa accounting () para i-account ang kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal (gawa at serbisyo) ng sarili nating produksyon at kung may mga operasyon upang magbigay ng mga serbisyo sa produksyon. Sa aming kaso, sa rehistrong ito ang pangkat ng produkto na Produksyon ay ipinahiwatig at ang mga serbisyo sa produksyon ay ibinibigay sa ilalim ng pangkat ng produkto Pagputol ng mga materyales. Gumawa tayo ng SALT para sa account 90.01:

Well, ang huling application na gusto kong itawag sa iyong pansin ay Appendix 2 hanggang Sheet 02. Sa aking halimbawa ay ganito ang hitsura:

Na-highlight ko ang mga linyang 010 at 040 dahil kadalasang nangyayari ang mga error dito. Kapag namamahagi ng mga gastos sa direkta at hindi direkta. Paulit-ulit akong nakipag-ugnayan sa mga accountant na ang column ng mga direktang gastos ay ganap na walang laman at lahat ng gastos ay naging hindi direkta. Bagama't alam natin na kung mayroon tayong manufacturing enterprise, hindi ito dapat mangyari. Tingnan natin kung ano ang hitsura ng balanse sa liwanag ng application na ito:

Narito sila, ang dalawang pangunahing account kung saan ang accounting at tax accounting ay "nakakalat." Ang solusyon sa problema sa kasong ito ay nakatago din sa mga setting ng patakaran sa accounting. Yung. Kapag pinupunan ito, maaaring hindi kami gumawa o bumuo ng maling listahan ng mga direktang gastos.

Kinakailangang bumalik sa mga setting ng patakaran sa accounting at pagkatapos ay ulitin ang mga nakagawiang operasyon upang isara ang panahon.
Iyon lang ang nais kong sabihin sa iyo ngayong araw. Isinaalang-alang lamang namin ang mga pangunahing tagapagpahiwatig ng deklarasyon, na tradisyonal na nagdudulot ng mga kahirapan para sa mga gumagamit. Umaasa ako na ang artikulo ay naging kapaki-pakinabang sa iyo. At para sa mga mas gustong makinig at manood - ang aming maliit na aralin sa video:

Kasama mo si Victoria Budanova. Sundin ang aming mga bagong publikasyon sa mga social network at sa website.