Paano punan ang 3rd personal income tax declaration. Mga halimbawa at halimbawa ng pagpuno

Kapag bumili ng bahay, ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang samantalahin ang isang pagbabawas ng ari-arian, kung saan posibleng ibalik ang mga buwis na binayaran sa badyet ng estado.

Kapag gumuhit ng isang kontrata, nangangailangan ng indikasyon na ang presyo ay pinal at hindi napapailalim sa anumang mga pagbabago.

Ang apartment ay dapat na nakarehistro sa registration authority (FRS). Kapag gumuhit ng isang kontrata, dapat matugunan ang mga sumusunod na kondisyon:

impormasyon na ang mamimili ay may karapatan sa pagmamay-ari ng pabahay;
lahat ng mga taong nakarehistro sa lugar ay dapat na ilabas;
kinukumpirma ng isang ikatlong partido ang katotohanan na ang bagay ay inilabas ng nagbebenta.

Karapatan sa bawas

Kapag bumili ng apartment, may pagkakataon ang mga nagbabayad ng buwis na ibalik ang mga binayaran na buwis. Ang karapatang ito ay ibinibigay sa mga residente Pederasyon ng Russia na may tubo na napapailalim sa personal na buwis sa kita (sa rate na 13%), at, nang naaayon, nagbabayad ng mga buwis sa badyet ng estado.

Hindi ma-claim bawas sa buwis estate plan:

hindi residente ng bansa;
isang mag-aaral na hindi nagbabayad ng buwis;
isang bata na pinagkaitan ng pangangalaga ng magulang bago umabot sa edad na 24;
serviceman;
isang tao na nakikibahagi sa katutubong sining.

Ang pagbabawas ay tatanggihan sa mga sumusunod na kaso:

Kung ang transaksyon sa pagbili at pagbebenta ay natapos sa pagitan ng mga taong magkakaugnay (sa pagitan ng mga empleyado ng negosyo o mga kamag-anak).
Kung ang apartment ay binili sa tulong ng mga pondo ng employer.
Kung ang pagbili ay ginawa gamit ang maternity capital o mga subsidyo, mga pagsasangla sa militar.

Mga dokumento para sa paghahatid

Upang mag-aplay para sa isang bawas (sa pamamagitan ng isang ahente ng buwis) kapag bumibili ng real estate, dapat mong malaman kung anong mga dokumento ang kailangan.

Kakailanganin mong magbigay ng:

, na sumasalamin sa iyong suweldo.
o nakikibahagi dito.
(suriin, mga pagbabayad sa bangko) na ang nagbebenta ay nakatanggap ng mga pondo para sa ari-arian.
Sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng mga karapatan sa ari-arian sa pabahay.
kalikasan ng ari-arian.
Abiso mula sa ahente ng buwis.
Mga detalye para sa pagtanggap ng mga refund (TIN ng enterprise, KPP, OKATO, address kung saan nakarehistro ang organisasyon).

Kung ikaw mismo ang makikipag-ugnayan sa Tax Inspectorate, kakailanganin mo ring dalhin ang mga sumusunod na dokumento:

sa loob ng tatlong taon.
Mga detalye ng bank account kung saan dapat ilipat ang mga pondo.
Aplikasyon para sa pagtanggap ng mga pondo sa buwis na dati nang pinigil.

Mga legal na batayan

Ang nagbabayad ay may karapatan na bawasan ang base sa buwis para sa mga gastos na natamo sa panahon ng pagtatayo o pagbili ng pabahay, batay sa.

Ang deklarasyon ay dapat isumite bago ang Abril 30 ng taon na kasunod ng panahon ng buwis (iyon ay, sa katapusan ng taon kung saan binili ang ari-arian).

Ang bawas sa buwis ay ibinibigay alinsunod sa mga patakarang tinukoy sa Art. 220 sugnay 3. Kodigo sa Buwis. Hindi posibleng gamitin muli ang ganoong karapatan, gaya ng nakasaad sa Art. 220 clause 11 ng Tax Code.

Kung ang halaga ng ari-arian mas mababa sa halaga, na maaaring kunin para sa bawas, ang isang indibidwal ay maaaring muling mag-apply sa mga awtorisadong istruktura sa pamamagitan ng pagbili ng isa pang bagay.

Ang paggamit ng nagbabayad ng karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian ay posible na napapailalim sa mga kondisyong ibinigay para sa ():

kung ang nagbabayad ay hindi nag-apply para sa isang bawas nang mas maaga;
nakumpleto ang dokumentasyon pagkatapos ng Enero 1, 2019.

Ang halaga ng pagbabawas ay hindi maaaring lumampas sa 2 milyong rubles. (Artikulo 220, talata 1, subparagraph 2 ng Tax Code). Hindi nito isinasaalang-alang ang mga pondong pambayad ng interes.

Paano punan ang 3-NDFL kapag bumibili ng apartment

Sample na pagpuno pagbabalik ng buwis 3-NDFL kapag ang pagbili ng apartment ay isang pangangailangan. Tutulungan ka niyang ayusin ang dokumentasyon na kailangang isumite sa awtoridad sa buwis.

Algoritmo ng pagkalkula

Ang limitasyon sa pagbabawas ng ari-arian ay RUB 2,000,000. Iyon ay, kung bumili ka ng bahay para sa 3 milyong rubles, maaari mong bawasan ang halaga ng buwis na babayaran ng 2 milyon.

Sa 1 milyon na natitira, kailangang bayaran ang personal income tax (13%). Kung ang halaga ng pabahay ay mas mababa sa 2 milyon, maaari mong idagdag ang halagang ginastos sa pag-aayos at pagkonekta ng mga komunikasyon.

Halimbawa, bumili si I.I. Kupriyanov ng isang apartment para sa 2.2 milyong rubles. at mayroon siyang pagkakataon na ibalik ang mga pondo sa halagang 260 libong rubles. (2 milyon * 13%). Ang buwis ay hindi ibabalik sa balanse (200 libo).

Ngunit mayroong isang nuance: ang halaga ng kita ng nagbabayad para sa kasalukuyang taon ay umabot sa 300 libong rubles, kung saan 13% ng buwis (39 libo) ang inilipat sa badyet.

Nangangahulugan ito na maaari lamang ibawas ni Kupriyanov ang 39 libong rubles. Ang balanse ay dinadala pasulong sa ikalawang taon at lahat ng mga susunod na taon hanggang sa matanggap nang buo ang halaga ng refund.

Kung ang residential na lugar ay binili gamit ang isang mortgage, maaari kang gumamit ng isang pagbabawas ng ari-arian:

sa halagang 2 milyon para sa biniling bagay;
2 milyon para sa nakalistang interes sa mortgage (mahigit 15 taon).

Anong mga pahina ang dapat punan

Anong mga sheet ang dapat mong gamitin:

Sample na pagpuno (halimbawa)

Ang halimbawang 3-NDFL kapag bumibili ng apartment ay magbibigay-daan sa iyong tumpak na ilagay ang iyong data at mga halaga. Ngunit hindi ganoon kadali para sa isang ordinaryong mamamayan na mag-navigate sa mga numero at punto ng deklarasyon.

Samakatuwid, tingnan natin ang isang praktikal na halimbawa ng kung ano ang dapat ipahiwatig sa mga seksyon ng tax return.

Livanova N.M. (TIN 772455555555) noong 2010, kumita ang kumpanya sa halagang 171 libong rubles. Ang lahat ng kinakailangang buwis ay agad na inililipat sa treasury ng estado.

Ang apartment ay binili sa parehong taon. Ang gastos ay 2.5 milyong rubles, mayroong isang sertipiko ng pagmamay-ari. Kapag pinupunan ang ulat, ginamit ni Livanova ang sertipiko ng 2-NDFL:

Mga pahina ng pabalat

Sa unang sheet dapat mong ipahiwatig:

Ang numero ng pagsasaayos ay “0” kapag isinumite ang deklarasyon sa unang pagkakataon, “1” o “2” kapag isinumite ang na-update na ulat.
Taxpayer Identification Number, kung available (dapat mong ilagay ito sa bawat page).
Sa item na ipapakita ang panahon ng buwis, dapat mong ilagay ang numero 34 (code ng taon ng pag-uulat).
Code (apat na digit) ng awtorisadong katawan kung saan isinumite ang dokumentasyon.
Sa talata upang ipakita ang kategorya ng nagbabayad ng buwis, dapat mong ilagay ang code 760 (para sa mga indibidwal). Kung ang deklarasyon ay ginawa ng isang indibidwal na negosyante, ang code ay 720, isang notaryo ay 730, isang abogado ay 740, at isang indibidwal na magsasaka ay 770.
OKATO, na maaaring linawin sa isang kinatawan ng inspeksyon.
Buong pangalan (buong pangalan).
Numero ng telepono.

Dito mo rin ipahiwatig ang bilang ng mga nakumpletong pahina at mga dokumento na nakalakip, lagda at petsa.

Sa pangalawa Pahina ng titulo ipasok:

impormasyon mula sa pasaporte;
pagkakaroon ng pagkamamamayan ng Russia;
code ng estado (643 - para sa Russian Federation);
code ng uri ng dokumento;
katayuan ng nagbabayad ng buwis (1 – para sa isang residente, 2 – para sa isang hindi residente);
address ng tirahan ng aplikante (dapat mayroong isang dokumento na nagpapatunay nito);
code ng rehiyon na dapat piliin mula sa direktoryo.

Sheet A Upang punan ang pahina, dapat kang tumuon sa mga tagapagpahiwatig ng sertipiko ng 2-NDFL.

Sa form na dapat mong ipasok:

data ng kita;
impormasyon tungkol sa ahente ng buwis (ang kanyang numero ng pagkakakilanlan sa buwis at checkpoint);
OKATO code (na ipinahiwatig sa form 2-NDFL);
ang kabuuang halaga ng tubo na binubuwisan ay dapat na muling isulat mula sa mga talata 5.1, 5.2 ng sertipiko;
ang halaga ng buwis na kinakalkula at pinigil ay muling isinulat mula sa mga talata 5.3 at 5.4.

Ang halaga ng kabuuang kita ay 171,000. Ang parehong bilang ay tubo din, na binubuwisan.

Ang buwis na inilipat sa treasury ay 22.23 libong rubles (170 libo * 13%), ang halaga na pinigil ay pareho. Ang kabuuang halaga mula sa punto 1 ay umaangkop din sa punto 2.

Sheet I

Nangangahulugan ito na ang halaga ay dapat ipakita sa sugnay 2.8 ng sheet I. Ang balanse, na ipinahiwatig sa sugnay 2.10, ay ililipat sa susunod na yugto.

Seksyon 1

Seksyon 6

Ito ay nagkakahalaga ng pagsasalamin sa halagang ililipat sa account ni Livanova sa pamamagitan ng KBK at OKATO.

Mga kakaiba

May mga nuances kung saan ang isang indibidwal ay hindi alam kung ano ang gagawin at kung ano ang mag-aplay. Halimbawa, dati ang isang pensiyonado ay hindi maaaring umasa sa pagtanggap ng isang pagbabawas ng ari-arian, ngunit ngayon ito ay naging posible, at ang mga mag-asawa na bumili ng bahay sa shared ownership ay hindi ganap na ginagamit ang kanilang mga karapatan dahil hindi nila alam ang tungkol sa mga ito.

Video: mga pagbabawas para sa pagbili ng pabahay sa deklarasyon ng 3-NDFL

Nuances para sa mga pensiyonado

Mula Enero 1, 2012, ang mga pensiyonado ay maaari ding gumamit ng kaltas sa ari-arian. Ngunit para dito, dapat matugunan ang isang kundisyon - bago pumunta sa isang karapat-dapat na pahinga, ang mga naturang tao ay dapat na opisyal na magtrabaho.

Maaaring gamitin ang karapatang ito sa nakaraang 3 taon (mga panahon ng pag-uulat), ngunit hindi na. Iyon ay, kung ang isang tao ay bumili ng isang apartment bago magretiro, ang pagbabawas ay dinadala pasulong sa loob ng 3 taon.

Pakitandaan na ang taon kung saan nagretiro ang bumibili ng bahay ay ang taon kung saan nabuo ang natitirang bahagi ng bawas. Magbigay tayo ng halimbawa. Ang isang indibidwal ay bumili ng pabahay noong 2013 para sa 2 milyong rubles.

Sa taong ito sila ay binayaran ng 130 libong rubles. buwis Nagretiro ang mamimili sa katapusan ng 2013. Ang pensiyonado ay may karapatang maghain ng deklarasyon sa 2019 para sa 2013 at matanggap muli ang 130 libo na inilipat.

Sa kasong ito, nananatili ang bahagi ng hindi nagamit na bawas. Ang halaga ng balanse ay maaaring ibalik sa loob ng 3 taon (nakaraan) – 2012 – 2010.

Kapag bumili ng apartment sa shared ownership

Kung ang isang apartment ay binili bilang nakabahaging pagmamay-ari, ang bawat may-ari ay may karapatang makatanggap ng bawas sa buwis sa halaga ng mga gastos na natamo para sa pagbili (ngunit sa loob ng limitasyon na 2 milyon), gayundin sa halagang ginamit upang magbayad ng interes sa mortgage (limitasyon ng 3 milyon). ).

Kapansin-pansin na ang bawas sa halagang 2 milyon ay maaaring gamitin ng bawat asawa. Ngunit para dito ito ay nagkakahalaga ng paghahanda ng mga dokumento na nagpapatunay sa pagkakaroon ng mga gastos.

Posibilidad ng pagpuno sa pamamagitan ng programa

Ang sertipiko ng 3-NDFL ay maaaring punan hindi lamang nang manu-mano, kundi pati na rin sa elektronikong format gamit ang isang espesyal na programa.

Maaari mong i-download ito mula sa isa sa mga mapagkukunan ng Internet. Ang pinakasikat ay ang "Tax. Declaration" at "Declaration".

Ang bentahe ng mga programa ay ang awtomatikong pagpapakita ng data na tinukoy ng declarant sa naaangkop na mga sheet, pati na rin ang pagkalkula ng mga halaga.

Maraming software program ang may mga code book na tutulong sa iyo na matukoy ang mga kinakailangang indicator na partikular na naaangkop sa iyong rehiyon at nauugnay sa iyong sitwasyon.

Kahit sino ay maaaring makatagpo ng pagpuno ng isang deklarasyon, ngunit kung walang sample ay magiging mahirap na ipakita ang lahat ng data.

Ang pag-alam sa iyong mga karapatan ay magbibigay-daan sa iyong ibalik ang mga buwis na binayaran sa estado.

Bumili si Ivanov Ivan Ivanovich ng isang apartment noong 2012 para sa 2,200,000 rubles.
Noong 2013, nag-apply siya para sa isang pagbabawas ng ari-arian at ibinalik ang 91,000 rubles ng buwis sa kita para sa 2012, i.e. mula sa maximum na posibleng pagbawas ng 2,000,000 rubles. gumamit ng 700,000 rubles (Line 140 + line 240 ng sheet AT ang huling isinumite 3-NDFL)
Noong 2014, si Ivanov I.I. nagsusumite ng 3-NDFL na deklarasyon upang matanggap ang balanse na RUB 1,300,000. (Line 260 ng sheet I mula sa 3-NDFL na may huling isinumiteng 3-NDFL).
Tulungan natin si Ivanov I.I. punan ang deklarasyon.

Pag install ng software

Bisitahin ang opisyal na website ng Federal Tax Service http://www.nalog.ru
Piliin ang seksyong "Mga Indibidwal"
Hanapin ang seksyon " Software", piliin ang "Mga Deklarasyon"
Piliin ang taon kung saan ka nagsusumite ng deklarasyon, pagkatapos ay piliin ang “Programa sa pag-install. EXE extension", i-download ang programa at patakbuhin

Ang pagkakaroon ng inilunsad ang programa, makikita mo sa kaliwa ang isang listahan ng mga tab upang punan, pumunta kami sa pagkakasunud-sunod.

Uri ng deklarasyon- 3-NDFL (kung permanente kang nagtatrabaho at nakatira sa Russia)
Numero ng inspeksyon- piliin ang tanggapan ng buwis kung saan ka kabilang sa iyong lugar ng paninirahan (lugar ng permanenteng paninirahan)
Numero ng pagwawasto- piliin ang “0” kung isusumite mo ang unang deklarasyon ng pagbabawas ng ari-arian para sa 2013, kung isusumite mo ang na-update na “1,2,3...” depende sa kung aling account.
Mga palatandaan ng isang nagbabayad ng buwis- piliin ang "ibang indibidwal"
Available ang kita- piliin ang "accounted para sa "mga sertipiko ng kita ng isang indibidwal" ..."
Nakumpirma ang pagiging maaasahan- "sa personal", kung ikaw mismo ang magsusumite nito.

Hakbang 2. Punan ang "Impormasyon tungkol sa declarant"

Siguraduhing piliin muna ang "kahon ng dokumento" sa itaas

BUONG PANGALAN- Punuin
TIN- punan ito. Kung hindi mo alam ang TIN, pumunta sa opisyal na website ng Federal Tax Service
Data ng pagkamamamayan- piliin ang "mamamayan"
Impormasyon tungkol sa dokumento ng pagkakakilanlan- piliin ang "pasaporte - 21", pagkatapos ay punan ang impormasyon ng iyong pasaporte.

Ngayon piliin ang "bahay" mula sa itaas

Address sa Russian Federation— "paninirahan", kapag nagsusumite ng mga dokumento sa lugar ng permanenteng pagpaparehistro; "manatili", sa kaso ng pagtatalaga ng mga dokumento sa ilalim ng pansamantalang pagpaparehistro.
Ipahiwatig ang zip code, address, kung walang lugar, pagkatapos ay mag-iwan ng mga walang laman na column.
Numero ng telepono magsulat gamit ang code ng lungsod, nang walang mga puwang.
OKTMO— magpasok ng 8-digit na code. Makikita mo ang code sa opisyal na website ng Federal Tax Service http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Address sa labas ng Russian Federation- walang laman

Una sa lahat, pumili ng 13%.

Pinagmulan ng pagbabayad- i-click ang unang berdeng +. Sa lalabas na window, punan ang pangalan ng organisasyong pinagtatrabahuhan mo, INN, KPP, OKTMO. Maaari mong kunin ang impormasyon upang punan ang window na ito mula sa seksyon No. 1 ng 2-NDFL na sertipiko (kunin ang sertipiko mula sa departamento ng accounting sa iyong lugar ng trabaho).
Ngayon mag-click sa pangalawang berdeng +, pagkatapos ay bubukas ang window ng "income information".
Piliin ang “income code”- sa aming kaso, ito ay suweldo (2000), ipahiwatig ang buwan kung saan nakatanggap ka ng kita, i-click ang "Oo". Sa ganitong paraan punan mo ang impormasyon tungkol sa iyong kita para sa buong taon. Ang impormasyon para sa pagpuno sa window na ito ay maaaring kunin mula sa seksyon No. 3 ng 2-NDFL certificate.
Tandaan na para sa ilang kita kailangan mong ilagay ang halaga at deduction code.

Kapag pinupunan ang isang deklarasyon ng pagbabawas ng ari-arian, piliin ang pindutan sa bahay.

Lagyan ng check ang kahon sa tabi ng "magbigay ng bawas sa buwis sa ari-arian"
Paraan ng pagbili- kung ang apartment ay binili sa ilalim ng isang kasunduan sa pagbili at pagbebenta, minarkahan namin ang "kasunduan sa pagbili", kung ang apartment ay binili sa isang bagong gusali, i.e. sa isang bahay na ginagawa, pagkatapos ay piliin ang "puhunan"
Pangalan ng bagay- "apartment"
Uri ng ari-arian- pumili mula sa sertipiko ng pagpaparehistro ng estado
Mga palatandaan ng isang nagbabayad ng buwis- depende sa kung sino ang nagsumite ng deklarasyon. Sa aming kaso, "may-ari ng bagay"
Address— ilagay ang address ng biniling ari-arian. Huwag kalimutang ipasok ang code ng paksa ng Russian Federation.
Petsa ng pagkilos ng paglipat ng apartment, silid o bahagi sa kanila- kung ang ari-arian ay binili sa isang bahay na ginagawa, ilagay ang petsa mula sa gawa
Petsa ng pagpaparehistro ng pagmamay-ari ng isang tirahan na bahay, apartment, silid- kung ang apartment ay binili sa ilalim ng isang kontrata sa pagbebenta, ipasok ang petsa mula sa kontrata
Petsa ng aplikasyon para sa pamamahagi ng pagbabawas ng ari-arian- kung ito ay karaniwang pinagsamang pag-aari, pagkatapos ay ipakita ang petsa ng pagguhit ng aplikasyon para sa pamamahagi ng mga pagbabahagi
Taon ng pagsisimula ng paggamit ng bawas- kung natanggap mo ito sa unang pagkakataon, pagkatapos ay ipasok ang 2013; kapag nag-aaplay para sa natitirang bahagi ng pagbabawas, ipasok ang taon kung saan lumitaw ang karapatan sa isang pagbabawas ng ari-arian. Sa aming kaso, 2012.

Susunod na pag-click “Magpatuloy sa pagpasok ng mga halaga”
Halaga ng bagay (share)- ipahiwatig ang halaga mula sa kontrata
Pagbawas para sa mga nakaraang taon ayon sa deklarasyon- sumasalamin sa halaga ng bawas na natanggap nang mas maaga. Tandaan lamang na hindi ito ang halagang ibinalik sa iyong bank account. Sa aming kaso, gumamit si Ivanov I.I ng 700,000 rubles. Kaya ipinapahiwatig namin ang halagang ito. (Line 140 + line 240 ng sheet I ng huling isinumiteng 3-NDFL (o sheet L, kung ito ay isang deklarasyon para sa panahon bago ang 2010))
Halaga na inilipat mula sa nakaraang taon- sa aming kaso, ito ay 1,300,000 rubles (Line 260 ng sheet I mula sa 3-NDFL na may huling 3-NDFL na isinumite. O ang halaga mula sa abiso ng Federal Tax Service para sa 2012)
Pagbawas ayon sa nauna taon mula sa ahente ng buwis at bawas mula sa ahente ng buwis sa ulat. taon- punan kung nakatanggap ka ng bawas sa pamamagitan ng iyong employer. Ipahiwatig ang halaga ng buwis na hindi pinigil; makikita mo ang impormasyong ito sa talata 4.1 ng 2-NDFL certificate (deduction code - 311).
Mga gastos sa pagbabayad ng pautang- punan kung gumamit ka ng mortgage.

Ngayon ay maaari mong tingnan ang nakumpletong 3-NDFL na deklarasyon at i-print ito.

Sa seksyong ito ay magbibigay kami ng mga halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa iba't ibang sitwasyon. Ang lahat ng mga sample ng pagpuno ay magagamit para sa pag-download sa .pdf na format.

Maaari mo ring punan ang deklarasyon ng 3-NDFL nang direkta sa aming website sa loob ng 15-20 minuto sa pamamagitan ng pagsagot mga simpleng tanong: Punan ang 3-NDFL online.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2016 kapag nagbebenta ng apartment

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2016, si Ivanov I.I. nagbebenta ng apartment na pag-aari niya nang wala pang tatlong taon sa halagang 1 milyong rubles. Ang buong halaga ng pagbebenta ng apartment ay sakop ng karaniwang bawas sa pagbebenta (max. 1 milyong rubles). Alinsunod dito, ayon sa mga resulta ng deklarasyon, si Ivanov I.I. hindi kailangang magbayad ng buwis sa kita.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2016 kapag nagbebenta ng kotse

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2016, si Ivanov I.I. ibinenta ang kotse, na pag-aari ko nang wala pang tatlong taon, sa halagang 500 libong rubles. Ivanov I.I. mayroong mga dokumento na nagpapatunay sa pagbili ng kotse para sa 400 libong rubles. Alinsunod dito, ayon sa mga resulta ng deklarasyon, si Ivanov I.I. dapat magbayad ng buwis sa kita sa halagang 100 libong rubles. x 13% = 13 libong rubles.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2016 para sa bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2016, si Ivanov I.I. bumili ng apartment na nagkakahalaga ng 2 milyong rubles. Sa parehong taon Ivanov I.I. nagtrabaho sa Tulip LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 3 milyong rubles. (390 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng deklarasyon, si Ivanov I.I. Ang 260 libong rubles ay dapat ibalik mula sa badyet.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2016 para sa bawas sa buwis para sa edukasyon

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2016, si Ivanov I.I. binayaran ang edukasyon ng bata sa paaralan para sa kabuuang 40 libong rubles. Sa parehong taon Ivanov I.I. nagtrabaho sa Tulip LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 1 milyong rubles. (isang kabuuang 130 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng deklarasyon, si Ivanov I.I. Ang 5,200 rubles ay dapat ibalik mula sa badyet.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2016 para sa isang bawas sa buwis para sa paggamot

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2016, si Ivanov I.I. Nagbayad ako ng 100 libong rubles para sa aking paggamot sa opisina ng ngipin. Sa parehong taon Ivanov I.I. nagtrabaho sa Tulip LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 1 milyong rubles. (isang kabuuang 130 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng tax return, si Ivanov I.I. Ang 13,000 rubles ay dapat ibalik mula sa badyet.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2015 kapag nagbebenta ng apartment

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2015, si Sidorov S.S. nagbebenta ng isang apartment na pag-aari niya nang wala pang tatlong taon sa halagang 3 milyong rubles. Kasabay nito, si Sidorov S.S. mayroong mga dokumento na nagpapatunay sa pagbili ng isang apartment para sa 1.5 milyong rubles. Batay sa mga resulta ng deklarasyon, si Sidorov S.S. dapat magbayad ng buwis sa kita sa halagang (3 milyong rubles – 1.5 milyong rubles) x 13% = 195 libong rubles.

Sample ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2015 kapag nagbebenta ng kotse

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2015, si Sidorov S.S. ibinenta ang kotse, na pag-aari ko nang wala pang tatlong taon, sa halagang 250 libong rubles. Ang kita mula sa pagbebenta ng kotse ay ganap na sakop ng karaniwang bawas ( maximum na laki para sa hindi tirahan na ari-arian - 250 libong rubles). Alinsunod dito, ayon sa mga resulta ng deklarasyon para sa 2015, si Sidorov S.S. hindi kailangang magbayad ng karagdagang buwis sa kita.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2015 para sa bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2015, si Sidorov S.S. bumili ng apartment na nagkakahalaga ng 4 milyong rubles. sa isang mortgage (sa parehong taon ay nagbayad siya ng 400 libong rubles bilang interes sa mortgage). Gayundin noong 2015, si Sidorov S.S. nagtrabaho sa Landysh LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 3 milyong rubles. (390 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng deklarasyon, ang Sidorov S.S. ay dapat ibalik mula sa badyet (2 milyong rubles + 400 libong rubles) x 13% = 312 libong rubles.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2015 para sa isang bawas sa buwis para sa edukasyon

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2015, si Sidorov S.S. binayaran ang aking edukasyon sa unibersidad sa halagang 100 libong rubles. Sa parehong taon, si Sidorov S.S. nagtrabaho sa Landysh LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 1 milyong rubles. (isang kabuuang 130 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng deklarasyon, si Sidorov S.S. Ang 13,000 rubles ay dapat ibalik mula sa badyet.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2015 para sa isang bawas sa buwis para sa paggamot

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2015, si Sidorov S.S. binayaran para sa isang operasyon na may kaugnayan sa mga mamahaling uri ng paggamot para sa kanyang asawa sa halagang 300 libong rubles. Sa parehong taon, si Sidorov S.S. nagtrabaho sa Landysh LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 1 milyong rubles. (isang kabuuang 130 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng pagbabalik ng buwis, ang S.S. Sidorov ay dapat ibalik ng 300 libong rubles mula sa badyet. x 13% = 39 libong rubles.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2014 kapag nagbebenta ng apartment

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2014 Petrov P.P. nagmana ng isang apartment at ibinenta ito ng 2 milyong rubles. Alinsunod dito, ayon sa mga resulta ng deklarasyon, ang Petrov P.P. dapat magbayad ng buwis sa kita sa halagang (2 milyong rubles – 1 milyong rubles (standard deduction)) x 13% = 130 libong rubles.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2014 kapag nagbebenta ng kotse

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2014 Petrov P.P. ibinenta ang kotse, na pag-aari ko nang wala pang tatlong taon, sa halagang 720 libong rubles. Petrov P.P. mayroong mga dokumento na nagpapatunay sa pagbili ng kotse para sa 800 libong rubles. Alinsunod dito, ayon sa mga resulta ng deklarasyon, ang Petrov P.P. ay hindi kailangang magbayad ng buwis sa kita mula sa pagbebenta ng kotse.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2014 para sa bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2014 Petrov P.P. bumili ng apartment na nagkakahalaga ng 2 milyong rubles. Sa parehong taon, si Petrov P.P. nagtrabaho sa Romashka LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 1 milyong rubles. (130 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng deklarasyon, ang Petrov P.P. Ang 130 libong rubles ay dapat ibalik mula sa badyet. at ang natitira sa bawas sa halagang 1 milyong rubles. (130 libong rubles ang ibabalik) ay ililipat sa mga susunod na taon.

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2014 para sa isang bawas sa buwis para sa edukasyon

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2014 Petrov P.P. binayaran ang edukasyon sa unibersidad ng aking anak na babae sa kabuuang 140 libong rubles. Sa parehong taon, si Petrov P.P. nagtrabaho sa Romashka LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 1 milyong rubles. (isang kabuuang 130 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng deklarasyon, ang Petrov P.P. Ang 6,500 rubles ay dapat ibalik mula sa badyet. (maximum na refund para sa edukasyon ng isang bata).

Halimbawa ng pagpuno sa 3-NDFL na deklarasyon para sa 2014 para sa isang bawas sa buwis para sa paggamot

Halimbawa ng paglalarawan: Noong 2014 Petrov P.P. binayaran ang paggamot ng kanyang ina sa halagang 60 libong rubles. Sa parehong taon, si Petrov P.P. nagtrabaho sa Romashka LLC, kung saan ang kanyang taunang kita ay umabot sa 1 milyong rubles. (isang kabuuang 130 libong rubles ng buwis sa kita ay binayaran). Batay sa mga resulta ng tax return, ang Petrov P.P. Ang 7800 rubles ay dapat ibalik mula sa badyet.

Ang Tax Code ay isang lehislatibong batas na kumokontrol sa proseso ng pagbubuwis. Ang lahat ng kita ng isang tao ay nakikilahok sa prosesong ito. Pinapayagan ka nitong palitan ang badyet, pati na rin ayusin ang normal na paggana ng estado.

Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang solusyon mga legal na isyu, ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:

ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.

Ito ay mabilis at LIBRE!

Ang deklarasyon ay dapat na iguhit pagkatapos matapos ang nauugnay na panahon ng pag-uulat. May mga limitadong deadline hanggang Abril 30 pagdating sa pagbabayad ng buwis. Nalalapat ang panuntunang ito sa mga indibidwal na negosyante nang pantay-pantay.

Ngunit kapag ibinalik ang mga bahagi ng buwis na binayaran nang mas maaga, walang mga paghihigpit; maaari kang magsumite ng impormasyon sa buong taon ng kalendaryo. Ang tanging bagay ay ang mga halaga lamang na ginastos sa mga nakaraang panahon ang isinasaalang-alang. tatlong taon. Kung nilabag ang mga deadline na ito, hindi na posibleng makatanggap ng bawas.

Mga multa

Ang pinakamababang halaga ng multa para sa mga indibidwal ay 1000 rubles. Ang multa na 20 porsiyento ay inilalapat sa mga naglipat ng mas kaunting buwis kaysa kinakailangan.

Ano ang dapat mong isaalang-alang?

Ang pagtanggap ng mga bawas sa buwis ay legal na karapatan ng lahat ng mamamayan na regular na nagbabayad buwis. Sa esensya, ito ay pagbabalik ng mga pondong ginastos kanina.

Ang mga pagbabawas ay nahahati sa ilang mga grupo:

Pamantayan. Para sa mga taong nagpapalaki ng mga anak, gayundin sa mga may karapatang tumanggap ng mga benepisyo.
Sosyal. Sa kaso ng kawanggawa, pagtanggap ng bayad na paggamot o pagsasanay.
Ari-arian. Inilabas pagkatapos bumili ng real estate.
Propesyonal. Sa kasong ito, ang isang aplikasyon para sa kabayaran ay isinumite ng mga indibidwal na negosyante.

Ang 3-NDFL ay isang sertipiko na ang mga pangunahing tungkulin ay hindi limitado sa pag-uulat. Ang sertipiko na ito ay nagpapahintulot sa iyo na ibalik ang bahagi ng mga gastos sa form lump sum na pagbabayad, o bilang pagtaas sahod dahil sa ang katunayan na ang buwis sa kita ay hindi pinipigilan sa sahod sa loob ng ilang panahon. Upang makatanggap ng kabayaran, sapat na magsumite ng isang deklarasyon kasama ang naaangkop na aplikasyon.

Kapag ang isang tao ay nagpaplano na makatanggap ng isang bawas sa buwis, siya ay nahaharap sa tanong: kung paano pinakamahusay na punan ang ika-3 personal na income tax return - nang manu-mano o gamit ang isang computer. Ang bawat isa sa mga pamamaraang ito ay may sariling mga pakinabang, ngunit kung gumagamit ka ng mga espesyal na programa upang punan ang ika-3 na deklarasyon ng personal na buwis sa kita, mas mahusay na i-download ang mga ito sa opisyal na website ng Federal Tax Service.

Dito matatagpuan ang produktong software na "Deklarasyon", kung saan maaari mong punan ang dokumento nang mabilis at tama hangga't maaari. Dahil ang Form 3 na deklarasyon ng personal na buwis sa kita ay madalas na nagbabago, naglalaman ang website ng buwis isang bagong bersyon mga programa para sa bawat taon. Ibig sabihin, kung gustong punan ng isang declarant ang isang dokumento para sa 2015, dapat niyang i-download ang Declaration 2015 program.

Kaya, kailangan mo munang pumunta sa, i-download ang programa para sa nais na taon at i-install ito. Susunod, buksan ang shortcut ng programa ng Deklarasyon sa desktop at magpatuloy nang direkta sa pagpuno ng data. Siyempre, ang nilalaman ng dokumento ay direktang magdedepende sa layunin kung saan ito pinunan: maaaring ito ay pagkuha ng isang bawas sa ari-arian para sa, isang bawas sa buwis para sa, atbp.

Gayunpaman, ang ilang mga tab ng programa ng Deklarasyon ay pinupunan anuman ang layunin ng pagpuno ng dokumento, iyon ay, ang data ay ilalagay sa mga ito kapag natanggap ang anumang bawas. Una sa lahat, punan ang seksyong tinatawag na "Mga kundisyon sa pagtatakda". Dito pipiliin namin ang uri ng deklarasyon ng personal na buwis sa kita 3.

Pagkatapos ay kailangan mong punan ang numero opisina ng buwis, maaari itong mapili sa direktoryo ng inspeksyon, na naglalaman ng programang ito. Ito ay napaka-maginhawa dahil hindi mo na kailangan pang maghanap sa Internet para sa kinakailangang impormasyon. Pumili gustong numero pag-inspeksyon, mag-click sa parisukat, lilitaw ang isang listahan:

Piliin ang iyong inspeksyon doon at i-click ang "Oo". Pagkatapos ay sa field na "Numero ng pagsasaayos" iniiwan namin ang halaga na 0 kung ang deklarasyon ay iginuhit sa unang pagkakataon sa taong ito. Pagkatapos nito, kailangan mong piliin ang katangian ng nagbabayad ng buwis, iyon ay, ipahiwatig kung sino ang nagdeklara - isang indibidwal o indibidwal na negosyante, notaryo, abogado, atbp.

Sa susunod na field na "Magagamit ang kita" kailangan mong ipakita ang pinagmumulan ng kita ng taong naghahanda ng deklarasyon. Ang programa ay nagbibigay-daan para sa pagpili ng ilang mga item sa parehong oras; ito ay may kaugnayan para sa mga tao na, halimbawa, ay tumatanggap ng kita mula sa pakikilahok sa mga pakikipagsosyo sa pamumuhunan at sa parehong oras ay may kita sa dayuhang pera. Pinipili ng karamihan sa mga mamamayan ang unang aytem sa column na ito, na sumasalamin sa kita ng declarant na natanggap sa anyo ng mga sahod.

Ang huling aksyon sa seksyong ito ay nagpapahiwatig kung sino ang nagbibigay ng deklarasyon - direkta ng taong gumagawa nito o ng kanyang kinatawan. Ang susunod na aytem ay punan ang "Impormasyon tungkol sa declarant".

Ang tab na ito ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa taong nagsumite ng deklarasyon, katulad ng:
-apelyido, unang pangalan at patronymic ng declarant;
-kanyang TIN;
-petsa, buwan at taon ng kapanganakan;

Pagkatapos ay punan ang seksyong "Impormasyon tungkol sa dokumento ng pagkakakilanlan." Sa tapat ng linyang "Uri ng dokumento" i-click ang pindutan at pumili mula sa listahan kinakailangang dokumento, kadalasan ito ay isang pasaporte (item 21 sa listahang ito). Pagkatapos nito, ipinasok namin ang data ng pasaporte: serye, numero, petsa ng isyu, kung sino ang nagbigay nito.

Susunod, i-click ang button na "Impormasyon tungkol sa lugar ng paninirahan" para mas madaling mahanap; gumawa ang mga developer ng icon sa anyo ng bahay para sa tab na ito. Dito kakailanganin mong ilagay ang address ng lugar ng paninirahan ng declarant, kasama ang postal code at OKTMO code.

Pagkatapos ay pumunta sa tab na "Natanggap na kita sa Russian Federation". Ang seksyong ito ay naglalaman ng pangalan at mga detalye ng organisasyon kung saan tumatanggap ang declarant ng kita, pati na rin ang halaga ng kita na ito ayon sa buwan.

Ang mga rate ng interes ay matatagpuan sa tuktok ng tab na ito. Dahil ang karamihan sa mga mamamayan ay nagbabayad ng 13% na buwis sa kita, ang rate na ito ay pinili bilang default sa programa. Kung ang declarant ay may income taxed ng iba mga rate ng interes, binibigyang-daan ka ng produktong software na ito na piliin ang halaga na nais ng declarant.

Ngayon punan ang column na "Mga Pinagmulan ng Mga Pagbabayad." Kung ang declarant ay nagtatrabaho sa ilang mga lugar sa parehong oras, dapat siyang magpasok ng data para sa bawat mapagkukunan ng kita. Upang simulan ang pagpuno ng impormasyon, kailangan mong mag-click sa berdeng krus sa kaliwa ng talahanayan. Lilitaw ang isang window, sa mga linya nito dapat mong ipasok ang pangalan ng organisasyon kung saan gumagana ang declarant, ang tax identification number at checkpoint nito, OKTMO code. Ang lahat ng data na ito ay maaaring kunin mula sa sertipiko ng 2-NDFL, na inisyu ng departamento ng accounting ng enterprise.

Kung ang declarant ay may karapatang tumanggap ng karaniwang bawas para sa kanyang sarili o para sa isang bata, at ang pagbawas ay hindi ibinigay ng employer, dapat niyang lagyan ng tsek ang checkbox na "Kalkulahin ang mga karaniwang pagbabawas". Kung ang isang tao ay may higit sa isang mapagkukunan ng kita, pagkatapos ay maaari niyang piliin ang alinman sa mga ito. Ngunit maaari mo lamang suriin ang isa sa mga mapagkukunang ito. Matapos mapunan ang lahat ng impormasyon, kailangan mong i-click ang pindutang "Oo" at magsasara ang window.

Pagkatapos ay ipinasok namin ang data sa talahanayan; ipapakita nito ang halaga ng kita ng taong pumupuno sa deklarasyon. Upang gawin ito, mag-click sa pindutang "Magdagdag ng kita" (berdeng krus sa tabi ng pangalawang talahanayan). Sa window na lilitaw, piliin ang Income Code - para sa sahod ito ay magiging 2000.

Pagkatapos ay ipinasok namin ang halaga ng kita para sa Enero at ilagay ang numero ng buwan sa pagkakasunud-sunod, iyon ay, Enero-1, Pebrero-2, atbp. Ang natitirang mga buwan para sa buong nakaraang taon ay pinupunan nang katulad. Maaari mong kopyahin ang data para sa nakaraang buwan; upang gawin ito, i-click ang pindutang "Ulitin ang kita". Upang matanggal ang maling inilagay na impormasyon, kailangan mong mag-click sa minus sign; maaari mo ring iwasto ang mga kamalian sa data gamit ang pindutang "I-edit ang kita".

Iyon ay para sa pagpuno Pangkalahatang Impormasyon maaaring ituring na natapos. Ang mga sumusunod na artikulo ay titingnan ang pagpuno sa tab na "Mga Pagbawas", ang data kung saan iba ang inilagay depende sa uri ng pagbabawas:
- ;