Gastos ng cash warrant (pag-download ng form). Gastos na cash warrant: isang halimbawa ng pagpuno, isang form

Upang ayusin ang mga pagbabayad mula sa cash desk ng organisasyon, gamitin nagagamit cash warrant: i-download ang form ng cash register sa word o excel maaaring mas mababa. Ang dokumento ay kailangan kapag naglilipat ng cash sa isang kasalukuyang account, nag-isyu ng pera para sa isang ulat o suweldo, nagbabayad ng mga gastos sa paglalakbay, atbp.

Gastos na cash warrant: i-download ang form-2019 (salita)

Bilang isang cash register, dapat gamitin ng mga organisasyon at indibidwal na negosyante ang pinag-isang form na KO-2 (OKUD 0310002). Inirerekomenda namin ang pag-download ng form ng outlay cash warrant 2019 (salita) mula sa amin: ganap itong nakakatugon sa mga kinakailangan ng batas.

RKO: i-download ang form sa Excel

Maaari mo ring i-download ang RKO form sa excel. Ito ay may parehong mga haligi tulad ng sa isang dokumento ng salita - piliin ang maginhawa.

Ang RKO ay inisyu sa isang kopya. Ito ay inisyu ng empleyado na nag-isyu ng pera, ngunit ang tatanggap ay nagpasok din ng ilang impormasyon. Paano punan ang RKO - basahin.

Ang papalabas na cash order ay pinupunan kapag nag-isyu ka ng cash mula sa cash desk:

• sa bangko para sa pag-kredito sa kasalukuyang account,
• sa ilalim ng ulat - sa isang nakasulat na aplikasyon ng tatanggap, kung saan dapat niyang ipahiwatig ang halaga at panahon kung saan siya kumukuha ng cash,
• para sa personal na paggamit ng isang empleyado, halimbawa, sa gastusin sa paglalakbay o bilang tulong pinansyal
• sa mga pangangailangan ng negosyo - sa kasong ito, dapat mong tukuyin tiyak na layunin para sa pagpapalabas ng pera, halimbawa, para sa mga gastusin sa bahay.

Isang halimbawa ng pagpuno sa isang cash register

Ang RKO ay maaaring iguhit sa papel o sa loob sa elektronikong pormat. Ang pagpuno ng form ay madali. I-download ang kasalukuyang sample ng 2019 ng pagpuno ng papalabas na cash order - maaari mo lang palitan ang data ng iyong sarili.

Mag-download ng sample RKO

Ang halaga na iyong ipinasok sa KO-2 form ay hindi dapat lumampas sa 100 libong rubles. Lahat ng lumampas sa limitasyong ito ay dapat isagawa sa pamamagitan ng bank transfer.

Pagpaparehistro ng RKO

Maaaring maglabas ng warrant cash ng gastos:

• Punong Accountant,
• isang accountant o empleyado (halimbawa, isang cashier) na hinirang ng manager,
• direktor (sa kawalan ng punong accountant at accountant).

Ang RKO ay palaging iginuhit sa araw na inilabas ang pera.

Simulan ang pagpaparehistro ng RKO sa pamamagitan ng pagsagot sa:

• ang buong pangalan ng kumpanya na nagsasaad ng legal na anyo,
• OKPO code,
• numero ng form alinsunod sa daloy ng panloob na dokumento,
• Petsa ng Pagkumpleto,
• code ng structural unit na nag-isyu ng pera. Kung hindi, maglagay ng gitling
• mga numero ng sub-account kung saan ibinibilang ang cash,
• analytical accounting code (kung kinakailangan),
• loan (ibig sabihin, account number na sumasalamin sa pagpapalabas Pera),
• mga halaga sa rubles (sa mga numero).

• kailangan mong ilagay ang buong pangalan ng taong binigyan mo ng pera,
• ipahiwatig ang batayan para sa pagpapalabas, halimbawa: suweldo, materyal na tulong, mga gastos sa paglalakbay sa negosyo, atbp.,
• isulat ang halaga sa mga salita
• ipasok ang pangalan, petsa at numero ng nakalakip na dokumento, batay sa kung saan ka nag-isyu ng pera. Ito ay maaaring isang payroll, resibo, order, kontrata, atbp.

Ang warrant sa paggasta ng pera ay dapat pirmahan ng direktor o awtorisadong empleyado, gayundin ng accountant. Dapat silang i-decrypt.

Ang susunod na bahagi ay pinunan ng empleyado na tumatanggap ng pera. Tinutukoy niya:

• Ang ibinigay na halaga sa mga salita, at kopecks sa mga numero. Sa natitirang blangko na bahagi ng linya kailangan mong maglagay ng gitling.
• Ang petsa kung kailan natanggap ang pera.
• Data ng pasaporte.

Ang mga pirma ay inilalagay ng cashier na nagbigay ng pera at ng empleyadong tumanggap nito. Kung hindi pinupunan ang bahaging ito ng RKO ay magiging invalid. Ang pera sa kasong ito ay ituturing na inilaan ng empleyadong nagbigay nito.

Ang cashier ay maaaring gumuhit ng isang cash register sa pagtatapos ng araw ng trabaho para sa buong halagang ibinibigay bawat araw, ngunit sa kondisyon na mayroong mga dokumento sa pananalapi ng online na cash desk - mga tseke o BSO.

Ang mga pagwawasto sa expenditure cash warrant ay hindi pinapayagan.

Upang maiwasan ang mga pagkakamali, gamitin ang serbisyo ng MySklad - maaari mong punan ito online at mag-print ng papalabas na cash order sa ilang mga pag-click.

RKO: punan online

Kailangan mo lamang ipasok ang halaga at dahilan para sa pagbabayad, pumili ng isang item sa gastos at tatanggap, at ang system ay awtomatikong bubuo at numero ng dokumento.

Maaari mo ring i-download sa MySklad buong listahan mga order sa paggasta para sa lahat ng oras. Ito ay maginhawa para sa pag-uulat - ang kabuuang halaga ng mga pondong inisyu ay makikita kaagad.

Paano punan ang RKO: mahirap na mga kaso

Kahit na hindi mahirap punan ang isang RKO, ang mga problema ay lumitaw sa mga espesyal na kaso. Sinuri namin ang pinakakaraniwan.

Pagbabayad sa supplier sa pamamagitan ng cash register: kung paano mag-isyu ng cash settlement

Siguraduhing humingi ng power of attorney sa kinatawan ng supplier para makatanggap ng partikular na halaga mula sa iyong kumpanya sa ilalim ng isang partikular na kontrata, waybill, atbp. Dapat itong naka-attach sa RKO. Tandaan na:

• Kapag pinupunan ang isang cash warrant ng account, bilang karagdagan sa mga detalye ng kapangyarihan ng abogado, kinakailangang ipahiwatig ang buong pangalan ng kinatawan at ang kanyang data ng pasaporte.

Ang kapangyarihan ng abogado na tumanggap ng pera nang walang pinirmahang kinatawan ng RKO ay hindi nagpapatunay na natanggap niya ito.

• Sa linyang "Basis" kinakailangan na ipasok ang mga detalye ng kontrata, invoice, atbp., pati na rin ang mga pangalan ng mga kalakal.

• Kung ang pagbabayad ay ginawa sa ilalim ng ilang mga kontrata nang sabay-sabay, mas mahusay na gumuhit ng isang hiwalay na order ng pagbabayad para sa bawat isa sa kanila. Malinaw na makikita kung magkano ang binabayaran para sa bawat paghahatid.
• Kapag isinusulat ang order na ito sa cash book, dapat mong tukuyin ang pangalan ng kinatawan, ang mga detalye ng kapangyarihan ng abogado at ang pangalan ng supplier.

Paano punan ang isang RKO para sa pagpapalabas ng mga accountable na halaga: isang sample

Mula noong Agosto 19, 2017, ang pagtuturo ng Bank of Russia ay ipinatupad, ayon sa kung saan posible na mag-isyu ng pera sa ilalim ng ulat sa pamamagitan ng utos ng direktor. Opsyonal na ngayon ang isang pahayag mula sa accountant. Ang pangunahing bagay ay upang ipahiwatig ang napiling pagkakasunud-sunod ng isyu (sa aplikasyon o sa pagkakasunud-sunod) sa patakaran sa accounting ng kumpanya.

×

Kumuha ng sample na application nang libre!

Bilang batayan sa RSC, kapag nag-isyu ng sub-ulat, isulat ang "sa ilalim ng ulat" at ipahiwatig ang dokumento ("application"). Siguraduhing tandaan ang petsa kung kailan ito ginawa. Mag-download ng sample na cash register para sa pagpapalabas ng mga accountable na halaga - baguhin ang data at gamitin ito bilang template.

Susuriin namin ang mga pangunahing tanong tungkol sa disenyo ng cash warrant ng account.

Ano ang validity period ng isang expense cash warrant?

Ang RKO ay inisyu para sa isang araw. Ang pera ay dapat na matanggap nang eksakto sa petsa ng pagpaparehistro nito. Kung wala kang oras, punan muli ang CSC form sa word o excel.

Dapat bang magkaroon ng bagong numbering ng PKO at RKO mula sa simula ng taon?

Walang mga tagubilin tungkol sa pagtatalaga ng mga serial number sa mga order. Hindi kinakailangang i-update ang pagnunumero ng PKO at RKO mula sa simula ng taon - maaari rin itong gawin quarterly. Ang pangunahing bagay ay ang kronolohikal na pagkakasunud-sunod.

Kaninong mga lagda ang dapat na nasa resibo ng pera?

Sa kabuuan, ang order ay dapat may apat na lagda: ang direktor, ang punong accountant, ang cashier at ang tumanggap ng pera.

Ang selyo ba ay inilalagay sa isang gastos na cash warrant?

Hindi kinakailangang mag-stamp sa form, dahil tumutukoy ito sa panloob na dokumentasyon ng organisasyon.

Kailangan ko ba ng rehistro ng PKO at RKO ngayon?

Ngayon, hindi kailangan ang rehistro ng PKO at RKO. Ang impormasyon sa mga order ay dapat na makikita lamang sa cash book.

Saan natahi ang PKO at RKO?

Ang mga paggasta at resibo ng cash order, pati na rin ang mga kaugnay na dokumento, ay inihain kasama ng mga ulat ng cashier. Kung kinakailangan, ngunit hindi hihigit sa isang beses sa isang taon, ang mga ulat ay tinatahi at selyohan tulad ng isang cash book.

Kailangan ko bang ipahiwatig ang code ng espesyal na layunin sa papalabas na cash warrant?

Ang itinalagang code ng layunin sa warrant ng pera sa paggasta ay ipinahiwatig lamang para sa naka-target na financing. Kung ang mga naturang code ay hindi ginagamit sa kumpanya, maglagay ng gitling.

Maaaring kailangan mo rin ng iba pang mga dokumento.

Ang mga papasok at papalabas na mga order ay pinag-isang mga form na inaprubahan ng State Statistics Committee para gamitin ng mga organisasyon o indibidwal na negosyante gamit ang cash. Depende sa kung anong function ang kanilang isinasagawa sa cash desk ng organisasyon - kita o gastos - mayroong isang papasok na cash order at isang papalabas na cash order. Tingnan natin ang bawat isa sa kanila, kung bakit ito kinakailangan, kung ano ang tungkulin nito at kung kailan ito kailangang ibigay.

Kailan pinupunan ang Cash Incoming Order (PKO)?

Kapag natanggap ang cash sa cash desk ng isang organisasyon o indibidwal na negosyante, kinakailangang ipakita ang katotohanan ng transaksyong ito sa negosyo sa mga account. accounting. At para sa pag-post ng cash, may cash receipt order.

Ito ay iginuhit ayon sa pinag-isang isa sa isang kopya at nilagdaan ng punong accountant, accountant, cashier accountant, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Ang papasok na cash order ay binubuo ng dalawang bloke:

1. PKO mismo;
2. Isang resibo, na, pagkatapos punan, ay pinunit at ibibigay sa taong nagdeposito ng pera sa cash desk.

Maaari mong isulat ang resibo nang manu-mano at gamit ang isang computer. Mga pagwawasto sa tala ng kredito hindi pwede. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Sa pangalawang bloke ng "Resibo" ng PKO pagkatapos ng pagpuno, isang selyo ang inilalagay legal na entidad o isang negosyante. Hindi na kailangang maglagay ng selyo upang ang kalahati ay makuha sa resibo ng cash order at ang pangalawang kalahati sa resibo.

Sa anong mga kaso napunan ang cash order ng Resibo?

Pinupuunan namin ang isang papasok na cash order kapag:

• kontribusyon ng mga tagapagtatag ng kanilang bahagi sa awtorisadong kapital;
• resibo sa opisina ng cashier. Kung gagamit ka ng cash register sa iyong trabaho at sumuntok ng mga resibo ng cash para sa mga customer sa araw, hindi mo kailangang mag-isyu ng papasok na cash order para sa bawat punched check, isang kabuuang halaga ng PKO lamang sa pagtatapos ng shift sa trabaho;
• pagbabalik ng mga hiniram na pondo. Kung ang iyong organisasyon o indibidwal na negosyante ay nagbigay ng pautang sa isang legal o natural na tao, at ang utang ay ibinalik sa cash desk ng organisasyon;
• pagbabalik mula sa taong may pananagutan. Binigyan ng iyong organisasyon ang empleyado ng pera sa ilalim ng ulat, binili ng empleyado ang kinakailangan at dinadala ang natitirang bahagi ng advance sa cash desk ng organisasyon o negosyante;
• pag-withdraw ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng isang legal na entity. Kung mag-withdraw ka ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng organisasyon para sa sahod, mga pangangailangan sa sambahayan, atbp., dapat munang mai-kredito ang mga pondong ito sa cash desk ng organisasyon.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng cash receipt order

Ngayon ay isasaalang-alang namin ang hakbang-hakbang na pamamaraan para sa pagpuno sa bawat field ng cash receipt order.

Rosstat website.

Sa patlang na "Petsa ng compilation" ang kasalukuyang petsa ay inilalagay, dahil. isang cash receipt order ay iginuhit sa oras ng transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinunan alinsunod sa mga entry sa accounting at iginuhit ng kanilang accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Debit" ay puno ng 50.1 - dahil ito ang account ng cash desk ng organisasyon. Sa column na "Credit" ay maaaring isa sa mga sumusunod na account:

75 "mga pakikipag-ayos sa mga tagapagtatag" - kapag ang mga tagapagtatag ay nag-ambag ng bahagi sa awtorisadong kapital;

51 "mga account sa pag-aayos" - kapag nag-withdraw ng mga pondo mula sa isang kasalukuyang account;

71 "mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nagbabalik ng hindi nagamit na paunang bayad mula sa isang empleyado;

62 "mga pag-aayos sa mga mamimili at customer" - sa pagtanggap ng bayad mula sa mamimili sa cash desk ng organisasyon;

90.1 "mga nalikom sa benta" - kapag nagpo-post ng mga nalikom para sa isang shift gamit ang mga cash register.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang ibinayad sa cashier. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-".

Sa field na "Tinanggap mula sa," ilagay ang buong pangalan o ang buong pangalan ng contributor sa kaso ng genitive(sinasagot ang tanong - kanino?), o ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at buong pangalan ng nag-ambag indibidwal din sa genitive.

Sa field na "Dahilan", ang dahilan para sa pagdeposito ng mga pondo ay ipinasok: isang kontribusyon sa awtorisadong kapital, mga nalikom sa pagbebenta, resibo ng cash mula sa bangko, pagbabayad para sa mga kalakal / serbisyo ayon sa invoice No. (kontrata Blg.), atbp.

Sa field na "Halaga", ilagay ang halaga ng pera na idedeposito sa mga salita Malaking titik, ang kopecks ay ipinahiwatig ng mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng PKO, pagkatapos ay sa field na "Halaga" dapat mong tukuyin lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Hindi pinapayagan na bawasan ang kuskusin at kopecks. Kung ang halaga ay may kasamang VAT, ito ay nakasulat na "kabilang ang VAT, rate ng interes VAT at ang halaga ng VAT.

Sa field na "Application", ang mga pangunahing dokumento ay ipinasok batay sa kung aling pera ang idineposito.

Ang dalawang mas mababang linya ay nilagdaan ng cashier at ng punong accountant.

Ang bloke ng "Resibo" ay pinupunan katulad ng bloke na "Papasok na cash order." Ang selyo ay inilagay, pinunit sa linya at ibinigay sa depositor.

Isang sample ng pagpuno ng cash receipt order (PKO)

I-click upang palakihin

Kailan pinupunan ang isang expense cash order (RKO)?

Sa pamamagitan ng pagkakatulad sa isang papasok na cash order, ang isang papalabas na cash order ay pinupunan kapag ang pera ay kailangang matanggap sa cash desk ng organisasyon.

Ang RKO ay pinagsama-sama ayon sa isang pinag-isa sa isang kopya at naka-imbak sa cash book ng organisasyon.

Ang papalabas na cash order ay bubuo lamang ng isang bloke - ang pinaka papalabas na cash order. Nilagdaan ng punong accountant, accountant, accountant-cashier, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Maaari kang sumulat ng isang consumable nang manu-mano at gamit ang isang computer. Ang mga pagwawasto sa papalabas na order ay hindi pinapayagan. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Sa anong mga kaso pinupunan ang isang warrant ng pera sa gastos?

Pinupunan namin ang isang warrant na pera sa gastos kapag:

• ang pangangailangang mag-isyu ng mga taong may pananagutan para sa pagbili ng mga kinakailangang kalakal o materyales para sa organisasyon;
• pagpapalabas sa mga taong may pananagutan para sa mga gastos sa personal at paglalakbay;
• pagdeposito ng cash sa bank account ng organisasyon;
• pagbabayad sahod(advance) sa mga empleyado sa cash sa cash desk;
• pagbabayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang gastos na cash warrant

Ngayon tingnan natin ang hakbang-hakbang kung paano wastong punan ang isang warrant ng pera sa gastos.

Sa field na "Organisasyon," ilagay ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante ayon sa mga dokumento ng batas.

Sa field na "Structural division," ipinasok ang dibisyon na nagbigay ng order. Kung walang dibisyon sa organisasyon o indibidwal na negosyante, pagkatapos ay ilagay ang isang gitling.

Sa field na "OKPO", ilagay ang OKPO code na ibinigay ng mga awtoridad sa Statistics. Kung hindi mo alam ang iyong code, maaari mong mahanap ito sa opisyal na website ng Rosstat.

Ang field na "document number" ay itinalaga mula sa unang numero, simula sa Enero 1 ng bagong taon at may tuloy-tuloy na pagnunumero sa buong taon hanggang Disyembre 31. Ang organisasyon ay may karapatang gumamit ng mga prefix para sa mga numero.

Sa patlang na "Petsa ng compilation" ang kasalukuyang petsa ay inilalagay, dahil. isang account cash warrant ay iginuhit sa oras ng transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinunan alinsunod sa mga entry sa accounting at iginuhit ng kanilang accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Credit" ay puno ng 50.1 - dahil ito ang account ng cash desk ng organisasyon. Sa column na "Debit" ay maaaring isa sa mga sumusunod na account:

70 "payroll settlements" - sa kaso ng mga settlement sa mga empleyado ng organisasyon sa cash;

51 "mga account sa pag-aayos" - kapag nagdedeposito ng mga pondo sa kasalukuyang account mula sa cash desk ng organisasyon;

71 "mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nag-isyu ng paunang bayad sa isang empleyado para sa mga pangangailangan ng negosyo o mga gastos sa paglalakbay;

60 "mga pakikipag-ayos sa mga supplier at kontratista" - kapag nagbabayad ng cash sa mga supplier.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang ibinayad sa cashier. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-". O, na may buong rubles, ang isang sentimos ay maaaring tanggalin.

Ang field na "Purpose Code" ay pupunan lamang kung ang organisasyon ay gumagamit ng coding system.

Sa field na "Isyu", alinman sa buong pangalan ng taong binigyan ng pera sa genitive case ay nakasulat (sinasagot ang tanong - kanino?), O ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at buong pangalan ng tatanggap ng indibidwal ay nasa genitive case din.

Sa field na "Dahilan", ang batayan para sa pag-isyu ng mga pondo ay ipinasok: pagbabayad ng mga dibidendo, pagbabayad sa supplier, koleksyon, pagbabayad para sa mga kalakal / serbisyo ayon sa invoice No. (kontrata No.), atbp.

Sa patlang na "Halaga", ang halaga ng mga pondo na ibibigay ay nakasulat sa malalaking titik, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng RKO, pagkatapos ay sa field na "Halaga" dapat mo ring ipahiwatig lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Hindi pinapayagan na bawasan ang kuskusin at kopecks.

Ayon sa expenditure cash order, ang cash ay ibinibigay mula sa cash desk. Mayroon itong form na nagbibigay-impormasyon - Form No. KO 2. Ang pagpapalabas ng mga materyal na mapagkukunan sa pamamagitan ng isang account cash warrant ay ginagawa lamang pagkatapos ng pagtatanghal ng lahat ng kinakailangang mga papeles ng pagkakakilanlan. Ang tatanggap ay dapat magsulat ng isang resibo sa itim o asul na tinta upang matanggap ang pera, at ipahiwatig ang eksaktong halaga nito (sa mga salita). Sa kaso kung sa cash warrant ng account walang resibo na ginawa, pagkatapos ay ang halaga ng pera na inisyu ay itinuturing na isang kakulangan.

Dahil sa kahalagahan ng dokumento, binibigyan ka namin ng isang halimbawa ng pagpuno ng isang cash order.

Isang halimbawa ng pagpuno ng cash order:

Sa linya na "Organisasyon" kinakailangan upang ipahiwatig ang pangalan ng organisasyon (sa buong anyo), na nakikibahagi sa pagpapalabas ng mga materyal na mapagkukunan mula sa cash desk at ito sa ilalim ng OKPO. Kung ang pagpapalabas ng mga pondo ay nagaganap sa isang yunit ng istruktura, kailangan mong punan ang naaangkop na larangan. Kung hindi, maglalagay ng gitling.

Mayroon itong mga linyang "Numero ng dokumento", "Petsa ng pagsasama-sama" sa mga ito kailangan mong ipahiwatig ang numero ng cash order at ang petsa ng pag-withdraw ng cash.

Sa column ng cash warrant ng form na "Code of the structural unit" magkasya magkahiwalay na dibisyon mga organisasyon ayon sa mga code na itinalaga sa kanila.

Sa linya ng expenditure cash warrant na "Kaugnay na account" isang account ang ipinasok sa debit kung saan ang pera mula sa cash desk ay nauugnay.

Sa linya na "Analytical accounting code" ang code ng analytical accounting system ay ipinasok.

Sa linyang "kredito" ng cash order ng form, dapat mong ipahiwatig ang account na limampu (dahil ang halaga ng pera ay inisyu mula sa cash desk).

Sa column ng expenditure cash warrant na "halaga" ang buong halaga ng pera na inisyu (sa mga numero) ay ipinasok.

Ang column na "Kissed Purpose Code" ng cash order ng form ay pinupunan lamang kapag ang halaga ng pera ay inisyu sa anyo ng naka-target na financing.

Sa column ng cash order na "isyu" ang buong pangalan ng indibidwal o legal na entity kung saan ang pera ay inisyu mula sa cash desk ay ipinasok.

Sa linya ng cash warrant ng form na "dahilan", ang nilalaman ng patuloy na operasyon para sa pagpapalabas ng mga materyal na mapagkukunan ay ipinasok, halimbawa: "ibinigay sa account", "kita na ipinasa sa bangko", atbp.

Sa hanay ng cash order na "Halaga" ang eksaktong halaga ng pera na inisyu ay ipinahiwatig (ipinahiwatig sa mga salita, na may malaking titik, mga pennies sa mga numero, isang walang laman na espasyo ay naka-cross out).

Sa "application" ng cash order ng form, ang lahat ng mga detalye ng mga papel na nakalakip dito (ang pangalan mismo, ang numero, pati na rin ang petsa ng compilation) ay ipinasok, pagkatapos ay sa batayan kung saan ang pera ay na ibinigay, halimbawa: payroll, pahayag ng empleyado at iba pa.

Sa column na "natanggap", ipinapasok ng tatanggap ang halagang natanggap (sa mga salita, isang walang laman na espasyo ang na-cross out).

Ang linyang "To" ay nagpapahiwatig ng mga detalye ng mga papel na nagpapatunay sa pagkakakilanlan.

Ang form mismo ay pinunan ng isang opisyal ng accounting sa isang kopya lamang, na nilagdaan ng pinuno ng negosyo, mga pinuno. accountant at awtorisadong tao. Ang KO2 ay nakarehistro sa KO3 log.

Cash warrant ng account- ito ay isang dokumento ng pangunahing dokumentasyon ng accounting ng mga transaksyon sa cash, ayon sa kung saan ang cash ay ibinibigay mula sa cash desk ng organisasyon.

Ang anyo ng isang warrant cash ng gastos

Ang isang espesyal na form (form N KO-2) ay itinatag para sa isang papalabas na cash order, na naaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russia noong Agosto 18, 1998 N 88 "Sa pag-apruba ng pinag-isang mga form ng dokumentasyon ng accounting para sa accounting para sa mga transaksyong cash, para sa accounting para sa mga resulta ng imbentaryo."

Sa anong mga kaso napunan ang form ng isang gastos na cash warrant

Ang isang gastos na cash warrant ay pinupunan kapag ang pera ay ibinigay sa mga sumusunod na kaso:

kapag ang mga nalikom na pera ay ipinasa sa bangko para sa paglipat sa kasalukuyang account, pagkatapos ay sa linya na "Basis" ito ay nakasulat: "Mga nalikom na pera para sa paglipat sa account ng pag-areglo ng bangko";

kapag nag-isyu ng pera para sa isang ulat (nagpapahiwatig ng paggamit ng pera upang isagawa aktibidad ng entrepreneurial ng isang empleyado ng kumpanya para sa mga layunin ng negosyong ito) ang mga pondo ay inisyu sa isang nakasulat na aplikasyon ng tatanggap (may pananagutan na tao), ang dokumento ay iginuhit sa libreng anyo, ito ay nagpapahiwatig ng halaga ng mga pondo na ibibigay at ang panahon kung kailan ito ibibigay;

kapag nag-isyu ng cash sa isang empleyado ng kumpanya para sa personal na paggamit, halimbawa, o materyal na tulong. Sa kasong ito, sa linyang "Base" ang mga salita ay katanggap-tanggap - "Para sa mga personal na pangangailangan";

kapag kailangan ng pera para sa mga pangangailangan ng negosyo. Sa kasong ito, ang dokumento ay dapat magpahiwatig ng isang tiyak na layunin para sa pag-isyu ng pera. Sa linyang "Dahilan," maaari mong tukuyin ang: "Pag-isyu ng pera para sa pagbabayad ng mga serbisyo" o "Cash para sa pagbili ng mga kalakal."

Pag-isyu ng cash receipt

Ang isang warrant cash ng gastos ay inisyu ng:

isang accountant o ibang empleyado (kabilang ang isang cashier) na tinutukoy ng pinuno sa kasunduan sa punong accountant sa pamamagitan ng pag-isyu ng isang administratibong dokumento;

manager (sa kawalan ng punong accountant at accountant).

Sa kasong ito, ang paggasta ng cash warrant ay nilagdaan ng ulo, pati na rin ang punong accountant o accountant, at sa kanilang kawalan - ang ulo, cashier.

Sa kaso ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash at pagguhit ng mga dokumento ng cash sa pamamagitan ng ulo, ang mga dokumento ng cash ay nilagdaan ng ulo.

Ang isang account cash warrant ay maaaring mailabas sa papel o gamit ang mga teknikal na paraan na idinisenyo para sa pagproseso ng impormasyon, kabilang ang isang personal na computer at software.

Kung ang isang account cash warrant ay inisyu gamit ang mga teknikal na paraan, dapat itong i-print sa papel.

Ang isang account cash warrant ay palaging iginuhit sa araw ng aktwal na pag-iisyu ng pera.

Ang mga pagwawasto sa expenditure cash warrant ay hindi pinapayagan.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang gastos na cash warrant

Ang isang account cash warrant ay pinunan sa isang kopya.

Kapag pinupunan ang isang gastos na cash warrant, ang mga sumusunod na punto ay dapat isaalang-alang:

• ang patlang na "Organisasyon" ay dapat maglaman ng pangalan ng paksa aktibidad sa ekonomiya, at ang column na "Structural subdivision" - ang subdivision nito na naglabas ng warrant. Kung ang naturang yunit ng istruktura ay wala, pagkatapos ay ang isang gitling ay inilalagay sa haligi;
• sa mga linya na "Numero ng dokumento" at "Petsa ng compilation" ang numero ng order ay ipinasok ayon sa log ng pagpaparehistro sa form KO-3, pati na rin ang petsa ng pagsasama nito sa format na DD.MM.YYYY. Kapag nagpapanatili ng mga cash warrant ng account, dapat tiyakin ang kanilang tuloy-tuloy na pagnunumero;
• ang column na "Debit" ay naglalaman ng code ng structural unit kung saan ang mga pondo ay inisyu (sa kawalan ng ganoon, isang gitling ay inilalagay), ang numero ng kaukulang account, sub-account, ang debit kung saan ay nagpapakita ng paggasta ng mga pondo mula sa cash desk, pati na rin ang code ng analytical accounting para sa kaukulang account (dash - kung ang paggamit ng naturang mga code sa organisasyon ay hindi natupad);
• ang linyang "Credit" ay nagpapakita ng numero ng accounting account, sa kredito kung saan ibinibigay ang mga pondo. Bilang isang patakaran, ito ay account 50 "Cashier";
• sa field na "Purpose code" isang code ang ipinasok na nagpapakita ng layunin ng paggamit ng mga pondong inisyu mula sa cash desk. Kung ang mga naturang code ay hindi ginagamit sa enterprise, ang isang gitling ay inilalagay;
• sa patlang na "Halaga, kuskusin. pulis." - ang halagang ginastos mula sa cash desk ay ipinahiwatig sa mga numero;
• ang linyang "Isyu" ay naglalaman ng apelyido, pangalan, patronymic ng taong pinagkalooban ng perang ito;
• ipinapakita ng linyang "Basis" ang nilalaman ng transaksyon sa negosyo. Halimbawa, isang advance sa mga gastos sa paglalakbay, ang pagbibigay ng materyal na tulong, atbp.;
• ang halaga ng mga pondong ibibigay ay ipinapakita sa linyang "Halaga" at dapat na nakasulat sa mga salita. Ang halaga ng isyu ay ipinahiwatig sa mga salita mula sa simula ng linya na may malaking titik sa rubles, habang ang salitang "ruble" ("rubles", "ruble") ay hindi nabawasan, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero, ang salitang " kopeck" ("penny", "kopecks") ay hindi rin lumiliit. Kung, pagkatapos maibaba, may libreng espasyo sa linya, dapat maglagay ng gitling;
• ipinapakita ng field na "Application" ang mga detalye pangunahing mga dokumento, nagsisilbing batayan para sa pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk.

Matapos punan ang impormasyon sa itaas, ang mga pirma ng punong accountant at pinuno ng negosyo kasama ang kanilang mga transcript ay nakakabit.

Pagkatapos ay sundin ang mga linyang pinunan ng taong tumatanggap ng mga pondong ito.

Sa linyang "Natanggap", ang halaga ng pera na natanggap mula sa cash desk ay ipinahiwatig sa mga salita, ang petsa ng pagtanggap at ang pirma ng taong ito ay nakadikit sa ilalim nito.

Matapos ang pagpapalabas ng pera, ang cashier ng negosyo, sa mga linya na ibinigay para dito, ay nagpapahiwatig ng pangalan, numero, petsa, lugar ng isyu ng dokumento na nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng taong nakatanggap ng pera mula sa cash desk.

Nasa ibaba ang pirma ng cashier kasama ang transcript nito.

Ang cashier ng enterprise ay obligadong suriin ang dokumento para sa kawastuhan ng compilation at kanselahin ang mga annexes dito gamit ang stamp na "Bayad" o ang selyo ng enterprise na may petsa.

Pagkatapos ng pagbabayad, ang cash warrant ng paggasta ay nananatili sa cash desk ng negosyo.

Kasabay nito, ang isang entry ay ginawa tungkol sa inilabas na pera sa cash book (form N KO-4).

Pagpuno ng cash warrant ng account kapag nagbabayad ng sahod

Kapag nag-isyu ng mga suweldo sa cash ayon sa settlement at pagbabayad o payroll, kinakailangan ding gumuhit ng warrant ng paggasta ng pera.

Sa paggawa nito, dapat sundin ang sumusunod na pagkakasunud-sunod:

Ang RKO ay hindi para sa kabuuang halagang ipinahiwatig sa pahayag, o para sa mga halagang naibigay na sa ilalim ng pahayag mula sa simula ng termino nito, ay hindi ibinibigay;

ang cash book ay hindi sumasalamin sa alinman sa pera na inilaan para sa pagpapalabas o ang pera na naibigay na ayon sa pahayag sa mga empleyado.

Sa wakas huling araw panahon ng bisa ng pahayag, pinirmahan ng cashier ang pahayag, minarkahan ang mga nadeposito na halaga dito at inilipat ito sa departamento ng accounting.

Sinusuri ng accountant ang lahat at inilalagay din ang kanyang pirma.

At pagkatapos lamang nito, ngunit palaging sa parehong araw, ang accountant ay kumukuha ng cash settlement para sa kabuuang halaga na aktwal na ibinigay sa mga empleyado, at ipinapahiwatig ang numero at petsa nito sa huling pahina ng pahayag. Sa kasong ito, ang petsa ng compilation ng RKO ay ang petsa ng pagsasara ng pahayag, iyon ay, ang huling araw ng pagbabayad ng suweldo.

Pagkatapos ay nagrerehistro ang cashier ng mga cash register sa cash book.

Kung isang empleyado lamang ang tumatanggap ng suweldo sa cash desk o walang maraming empleyado sa organisasyon, kung gayon kapag nag-isyu ng suweldo, maaari mong gawin nang walang pahayag, iyon ay, gumuhit ng isang hiwalay na RKO para sa pag-isyu ng pera sa bawat empleyado.

Sa kasong ito withdrawal slip kailangang kumpletuhin ng pangkalahatang tuntunin- nagsasaad ng buong pangalan at data ng pasaporte ng empleyado at pagkuha ng kanyang pirma.

Gayundin, ang naturang RKO ay kailangang pirmahan ng direktor, dahil sa kasong ito ang order ng gastos ay nagsisilbi rin bilang isang nakasulat na tagubilin mula sa ulo upang bayaran ang suweldo mula sa cash desk.

Journal ng pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na dokumento ng cash

Ang isang papalabas na cash order ay dapat na nakarehistro sa journal ng pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na mga dokumento ng cash (form No. KO-3).

Journal ng pagpaparehistro ng mga cash na dokumento KO-3 - ay inilaan para sa pagpaparehistro ng mga cash na dokumento sa kurso ng pagsasagawa ng mga transaksyon sa cash at ginagamit para sa pagpaparehistro ng departamento ng accounting ng mga papasok at papalabas na cash order.

Ang Form No. KO-3 ay binubuo ng isang takip at maluwag na dahon, na ginagamit bilang isang modelo para sa pagdidisenyo, pagpuno at pag-print ng lahat ng mga pahina ng journal.

Ang maluwag na sheet ay nahahati sa dalawang bahagi: ang isa ay para sa pagpaparehistro ng mga papasok na dokumento ng pera (mga hanay 1-4), ang isa para sa paggasta (mga hanay 5-8).

Mga parusa

Ang kawalan o hindi wastong pagpapatupad ng mga pangunahing dokumento ng pera, kung saan, sa partikular, ang isang gastos na cash warrant ay nalalapat, ay maaaring magresulta sa mga parusa para sa nagbabayad ng buwis alinsunod sa Art. 120 ng Tax Code ng Russian Federation.

Kaya, ayon sa artikulong ito, isang matinding paglabag sa mga patakaran para sa accounting para sa kita at (o) mga gastos at (o) mga bagay ng pagbubuwis, kung ang mga gawaing ito ay ginawa sa isang panahon ng buwis, sa kawalan ng mga palatandaan ng isang pagkakasala sa buwis, nagsasangkot ng multa sa halagang sampung libong rubles.

Kasabay nito, ang isang matinding paglabag sa mga patakaran para sa accounting para sa kita at mga gastos at mga bagay ng pagbubuwis ay nauunawaan bilang kawalan ng mga pangunahing dokumento, kabilang ang mga pangunahing dokumento ng pera.

Gayundin, ang kawalan ng pangunahing mga dokumento ng cash mula sa organisasyon ay maaaring maging batayan para sa pagtanggi awtoridad sa buwis kilalanin ang mga gastos na ito ng organisasyon para sa layunin ng pagbubuwis ng mga kita o isang solong buwis alinsunod sa pinasimpleng sistema ng pagbubuwis (- kita na nabawasan ng halaga ng mga gastos na natamo).

Shelf life ng mga cash receipts

Ang mga tuntunin ng pag-iimbak ng mga cash order ng paggasta ay, tulad ng para sa lahat ng pangunahing dokumento, limang taon pagkatapos ng taon ng pag-uulat.

May mga tanong pa ba tungkol sa accounting at mga buwis? Tanungin sila sa accounting forum.

Gastos na cash warrant: mga detalye para sa isang accountant

• Organisasyon ng mga cash settlement sa isang autonomous na institusyon

  Ginawa para sa bawat papasok at papalabas na cash order. Ayon sa mga pagbabagong ginawa, panatilihin ang isang cash register ... ang pagpapalabas ng cash ay isinasagawa ayon sa mga resibo ng pera. Ang pagpapalabas ng cash para sa pagbabayad ng sahod ... ay isinasagawa ayon sa mga cash order, payroll, payroll. Sa pagtanggap ng isang cash order ng account (kasunduan ... kapag nag-isyu ng cash sa isang cash order ng account, inihahanda ng cashier ang halaga ng cash upang maging ...

• Refund sa bumibili kapag ginagamit ang online na cash register

  Mga serbisyo. Noong nakaraan, ang pagbabalik ay inisyu ayon sa mga resibo ng pera (mula dito ay tinutukoy bilang RKO) at ...). Kung tungkol sa pangangailangan na mag-isyu ng papalabas na cash order (naaprubahan ang form KO-2 ... ang pagbuo ng mga papasok na cash order at papalabas na mga cash order), ipinapayong makipag-ugnayan sa Bangko ... na may mga papalabas na cash order 0310002 (simula dito tinutukoy bilang mga dokumento ng cash). Papasok na cash order 0310001, papalabas na cash order 0310002 ... mga nilalaman: "6.6. Ang papalabas na cash order 0310002 ay maaaring ibigay kapag nakumpleto ...

• Ang pamamaraan para sa pagrehistro ng mga transaksyong cash at pag-isyu ng mga pondo sa ilalim ng ulat ay binago

  Credit cash order (f. 0310001); mga cash order ng paggasta (f. 0310002). Direksyon Blg. 4416-... sa isang cash order (f. 0310001), isang exense cash order (f. 0310002) na inisyu noong ... 0310004) kasama ang kanyang pirma. Mga papasok at papalabas na cash order (f. 031001, 0310002), kalakip ... form. Ang sitwasyon ay katulad ng tungkol sa expenditure cash warrant (f. 031002). Ang pagkakaroon ng isang pirma ... sa pagpapatupad ng mga aktibidad ng isang legal na entity, ang isang gastos sa cash warrant (f. 0310002) ay iginuhit alinsunod sa: ...

• Ang mga pagbabago ay ginawa sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash

  Kailangang maibigay na may hiwalay na mga resibo at mga order ng pera sa paggasta. Tandaan na may kaugnayan ... gawin para sa bawat papasok at papalabas na cash order. Kasabay nito, sa Directive ... ang cash disbursement ay isinasagawa ayon sa mga cash receipts. Pag-isyu ng cash para sa mga pagbabayad ... sa account cash warrants, payrolls, payrolls. Sa pagtanggap ng papalabas na cash order (kasunduan ... kapag nag-isyu ng cash sa ilalim ng papalabas na cash order, inihahanda ng cashier ang halaga ng cash, ...

• Ang bagong pamamaraan para sa mga transaksyong cash at ang pagpapalabas ng pera sa ilalim ng ulat

  Mga dokumento ng pera: mga papasok na cash order, papalabas na cash order. Sa pagpapakilala ng mga susog... ang cash book. Pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na cash order Kung ang cashier ay kumukuha ng papasok na cash ... hinawakan din ang mga papalabas na cash order. Sinusuri ng cashier ang pagkakaroon ng mga pirma ng mga awtorisadong tao sa papalabas na cash order, settlement ... na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga aktibidad ng kumpanya, ang papalabas na cash order ay iginuhit alinsunod sa administratibong dokumento ng legal ...

• Mga pagbabago sa mga transaksyon sa cash

  Ang katotohanan na ang isang papasok na cash order, isang papalabas na cash order ay malamang na ibibigay sa pagtatapos ng ... tulad ng isang panukala. Sa kaso ng pag-isyu ng papalabas na cash order sa electronic form ng tatanggap ng cash ...

• Posible bang i-print ang halaga sa mga salita sa linya ng "Natanggap" sa consumable, o isulat lamang ito gamit ang iyong sariling kamay?

  Sa papalabas na cash order 0310002, inihahanda ng cashier ang halaga ng cash na ibibigay, at inililipat ang papalabas na cash order ... ng cashier o ang pagpapalabas ng isang napunan na sa papalabas na cash order, na nabuo gamit ang mga tool sa automation ... ang tatanggap ng mga pondo na naglalagay lamang ng isang personal na pirma sa papalabas na cash order, mga probisyon na obligado ... mga pang-aabuso na may kaugnayan sa pagmuni-muni ng hindi tumpak na data sa isang gastos sa cash warrant. Kahit sinong opisyal...

• Baguhin ang pondo sa cash desk ng organisasyon: pamamaraan at mga kinakailangan

  ... (central) cash desk batay sa isang account cash warrant at isang araw-araw na pagbabalik ng balanse ng palitan ... sa karaniwang paraan - sa pagpapalabas ng isang account cash warrant. Mga korte ang pamamaraang ito imbakan ... para sa bawat papasok na cash order (papalabas na cash order) na inisyu para sa natanggap (ibinigay) ... bilang isang pagbabagong pondo, ang mga papasok at papalabas na cash order ay hindi inisyu. Tingnan din... ang cash sa cashier ay kinumpirma ng isang order, isang order ng gastos sa cash, isang insert sheet ng cash book. ...

  Mag-book, hindi naglabas ng mga resibo ng pera at mga debit order (ito ay pinahihintulutan alinsunod sa Tagubilin ng Bangko ...

• Pagbabalik ng mga pondo sa badyet

  560 1 201 34 610 Cash disbursement order Na-credit ang cash sa harap ...

• Paano naitama ang error ng isang hindi wastong tinukoy na uri ng pagbabayad kapag gumagamit ng bagong uri ng cash register (online cash desk)?

  Isinagawa ito ng cashier batay sa isang order ng gastos sa cash (CCO) alinsunod sa mga talata ...

• Wastong accounting ng stationery

  50 May pananagutan na halaga ang ibinigay sa mga empleyado Cash receipts order 10.01 71 Stationery accepted ...

Mula noong 2012, sinusubaybayan ng mga serbisyo ng buwis ang pagsunod sa disiplina sa pera. Tulad ng ipinapakita ng pagsasanay, ang presensya mga kinakailangang dokumento at sila tamang disenyo- isang garantiya ng matagumpay na pag-audit. Kasama rin sa mga dokumento ng pera ang isang warrant cash ng gastos. Bilang karagdagan sa katotohanan na inaayos nito ang pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk, ang RKO ay isang link din. mga entry sa accounting. Bigyan natin ng sample tamang pagpuno account cash warrant at sabihin sa iyo ang tungkol sa mga nuances ng paggamit nito.

RKO - isang form para sa pag-isyu ng pera mula sa cash desk

Sa 2017, ang mga legal na entity lamang (kabilang ang mga indibidwal na negosyante, kung ang isang legal na entity ay binuksan dito) ang kinakailangan na gumuhit ng mga form ng mga resibo ng pera (mula rito ay tinutukoy bilang RKO).

Ang mga indibidwal na negosyante na walang pagpaparehistro ng isang legal na entity ay hindi kinakailangang punan ang mga form ng mga cash register, mga cash register at panatilihin ang isang cash book (ang naturang pribilehiyo ay ipinakilala mula 06/01/2014).

Ang isang account cash warrant sa batas ng Russian Federation ay tinatawag na mga sumusunod:

“Pinag-isang Form Blg. KO-2.
Inaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russia na may petsang 18.08.98 No. 88 "

Paano punan ang isang gastos na cash warrant

Tulad ng nabanggit sa itaas, ang dokumentong ito ay nagpapahiwatig ng pagpapalabas ng mga pondo mula sa cash desk. Pinapayagan na manu-manong punan ang KO-2 form sa mga naka-print na form o sa tulong ng teknolohiya ng computer (na may sapilitan na output sa papel).

Mga tampok ng pagtatrabaho gamit ang cash sa IP

Ang dokumento ay nilagdaan ng tatlong empleyado: ang pinuno, ang punong accountant at ang cashier. Sa ilang mga organisasyon (IP), ang mga posisyon ay maaaring pagsamahin, halimbawa, ang isang manager ay maaaring kumilos bilang isang punong accountant, ang isang accountant ay maaaring kumilos bilang isang cashier. Sa kasong ito, ang mga pirma ay inilalagay ayon sa mga tungkuling ginagampanan: ang punong accountant ay pumipirma kapwa para sa kanyang sarili at para sa cashier; ang direktor ay pumipirma para sa kanyang sarili at para sa punong accountant (cashier).

Ang cashier, kapag nag-isyu ng pera mula sa cash desk, ay dapat sundin ang mga tagubilin. Narito ang mga puntong dapat bigyang pansin:

• Ang cashier ay walang karapatang mag-isyu ng pera nang walang paunang pirma ng direktor at punong accountant.
• Ang cashier ay obligadong i-verify ang dokumento (pasaporte) ng taong tumatanggap ng pera kasama ang data sa "consumables".
• Tiyaking suriin ang buong hanay ng mga dokumentong nakalista sa CSC.
• Ito ay nagkakahalaga ng pagtiyak na ang tatanggap ng pera ay maingat na binibilang ang cash na natanggap sa presensya ng cashier.

Ngayon lang mailalagay ng cashier na may malinis na budhi ang kanyang pirma sa RKO sa pag-iisyu ng pera.

Kung ang pera mula sa cash desk ay inisyu sa pamamagitan ng kapangyarihan ng abugado, ang cashier ay obligadong mag-attach ng isang sertipikadong kopya ng kapangyarihan ng abogado sa RKO.

Ang RKO ay inisyu ng departamento ng accounting sa isang kopya. Ang pagpaparehistro ng mga naibigay na cash register ay isinasagawa sa isang espesyal na journal (form KO-3).

Ang journal ng pagpaparehistro ng mga papasok at papalabas na mga dokumento ng cash ay sapilitan para sa lahat ng mga legal na entity.

Sa mga kaso kung saan ang mga dokumento (aplikasyon, invoice, atbp.) na nakalakip sa mga cash warrant ng paggasta ay may inskripsiyon ng awtorisasyon ng pinuno ng organisasyon, ang kanyang pirma sa mga cash warrant ng paggasta ay opsyonal.

Kailangan ko bang maglagay ng selyo sa resibo ng pera?

Hindi kinakailangang maglagay ng selyo (selyo) sa cash register. Ang mga column na "Basis" at "Appendix" sa nakumpletong KO-2 na form ay nagpapahiwatig ng pagkakaroon ng mga dokumento na may mga selyo. Kaya, ang form ng RKO ay may ganap na legal na puwersa nang walang selyo.

Pag-aaral na punan ang mga cash register: isang algorithm para sa isang accountant (talahanayan)

Mga halimbawa ng pagpuno ng RKO ng isang organisasyon

Pag-isyu ng pera sa ilalim ng ulat

Ang pagpapalabas ng mga pondo laban sa isang ulat mula sa cash desk na may pagpapatupad ng mga cash register ay ginagawa alinsunod sa mga patakaran:

1. Mag-isyu ng pera sa ilalim ng ulat sa empleyado (o ibang tao) lamang sa kaso ng isang buong ulat sa mga pondo na dati nang kinuha mula sa cash desk;
2. Ang ipinag-uutos na pagkakaroon ng isang aplikasyon mula sa responsableng tao para sa pagpapalabas ng pera para sa mga kagyat na pangangailangan, kung saan ang halaga ay dapat ipahiwatig sa mga numero at sa mga salita. Ang pahayag na ito ay kasunod na kalakip sa RKO.

Pagbabayad ng sahod mula sa cash desk ng negosyo

Kapag nag-isyu ng sahod, dapat mong sundin ang isang simpleng tagubilin:

• paunang paghahanda ng kinakailangang halaga ng pera at payroll;
• bago mag-isyu ng pera, dapat lagdaan ng empleyado ang payroll;
• pagkalkula ng cashier sa pagkakaroon ng isang empleyado ng kinakailangang halaga;
• pagbibigay ng pera sa isang empleyado;
• ipinag-uutos na pag-aayos sa payroll ng mga inisyu at idineposito na halaga (kung mayroon man);
• ang inisyu na halaga ay makikita sa RKO form (isa ay ibinigay para sa buong payroll);
• ang lahat ng mga dokumento ng pera ay itinatali at pinagsama-sama.

Ang mga pagkakamali sa mga cash register, gayundin sa iba pang mga dokumento ng pera, ay hindi katanggap-tanggap. Ang pagwawasto ng mga pagkakamali ay pinapayagan lamang sa anyo ng isang wastong na-convert na form na KO-2.

Kung ang error ay napansin na huli na, at hindi posible na itama ito (halimbawa, ang serial number ng RKO ay nalilito), kung gayon ang lahat ng pag-asa ay para sa batas ng mga limitasyon (3 taon).

Posible bang i-edit ang RKO

Inililista namin ang mga tipikal na paglabag sa disenyo ng RKO:

• pagpapalabas ng pera mula sa cash desk nang walang wastong mga lagda sa form ng cash register (multa ng 2-3 libo para sa bawat nahayag na katotohanan);
• isang hindi sertipikadong kopya ng kapangyarihan ng abogado o kawalan nito (multa ng 2–3 libo bawat opisyal).

Kung ang ipinahayag na katotohanan ng isang pagkakamali ay humantong sa isang pagbawas sa base ng buwis, kung gayon ang isang multa na 10 libong rubles ay ibinibigay sa taong nagkasala.

Artikulo 15.11 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation at Artikulo 120 ng Tax Code ng Russian Federation.

Na-update noong 2016.

Mga halimbawa ng pagsagot sa mga RKO form

Kapag nagbabayad ng sahod sa isang grupo ng mga empleyado, isang CRS form ang ibinibigay. Kung ang batayan para sa resibo ay iba para sa iba't ibang mga empleyado, mas kapaki-pakinabang na mag-isyu ng iba't ibang mga cash register.