Isang sample ng pagpuno ng cash warrant ng account.

Ang mga papasok at papalabas na mga order ay pinag-isang mga form na inaprubahan ng State Statistics Committee para gamitin ng mga organisasyon o indibidwal na negosyante gamit ang cash. Depende sa kung anong function ang ginagawa nila sa cash desk ng organisasyon - kita o gastos - may kita cash warrant at resibo ng pera. Tingnan natin ang bawat isa sa kanila, kung bakit ito kinakailangan, kung ano ang tungkulin nito at kung kailan ito kailangang ibigay.

Kailan pinupunan ang Cash Incoming Order (PKO)?

Kapag natanggap ang cash sa cash desk ng isang organisasyon o indibidwal na negosyante cash, pagkatapos ay kinakailangan upang ipakita ang katotohanan ng transaksyon sa negosyo na ito sa mga account accounting. At para sa pag-post ng cash, may cash receipt order.

Ito ay iginuhit ayon sa pinag-isang isa sa isang kopya at nilagdaan ng punong accountant, accountant, cashier accountant, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Ang papasok na cash order ay binubuo ng dalawang bloke:

PKO mismo;
Isang resibo, na, pagkatapos punan, ay pinunit at ibibigay sa taong nagdeposito ng pera sa cash desk.

Maaari mong isulat ang resibo nang manu-mano at gamit ang isang computer. Mga pagwawasto sa tala ng kredito hindi pwede. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Sa pangalawang bloke ng "Resibo" ng PKO pagkatapos ng pagpuno, isang selyo ang inilalagay legal na entidad o isang negosyante. Hindi na kailangang maglagay ng selyo upang ang kalahati ay makuha sa resibo ng cash order at ang pangalawang kalahati sa resibo.

Sa anong mga kaso napunan ang cash order ng Resibo?

Pupunan namin ang isang papasok na cash order kapag:

kontribusyon ng mga tagapagtatag ng kanilang bahagi sa awtorisadong kapital;
resibo sa opisina ng cashier. Kung gumamit ka ng cash register sa iyong trabaho at mag-punch ng mga resibo ng cash para sa mga customer sa araw, hindi mo kailangang mag-isyu ng papasok na cash order para sa bawat punched check, isang PKO lang ang kabuuang halaga sa pagtatapos ng work shift;
pagbabalik ng hiniram na pondo. Kung ang iyong organisasyon o indibidwal na negosyante ay nagbigay ng pautang sa isang legal o natural na tao, at ang utang ay ibinalik sa cash desk ng organisasyon;
pagbabalik mula sa taong may pananagutan. Binigyan ng iyong organisasyon ang empleyado ng pera sa ilalim ng ulat, binili ng empleyado ang kinakailangan at dinadala ang natitirang bahagi ng advance sa cash desk ng organisasyon o negosyante;
pag-withdraw ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng isang legal na entity. Kung mag-withdraw ka ng mga pondo mula sa kasalukuyang account ng organisasyon para sa sahod, mga pangangailangan sa sambahayan, atbp., ang mga pondong ito ay dapat munang mai-kredito sa cash desk ng organisasyon.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng cash receipt order

Ngayon ay isasaalang-alang namin ang hakbang-hakbang na pamamaraan para sa pagpuno sa bawat field ng cash receipt order.

Rosstat website.

Sa patlang na "Petsa ng compilation" ang kasalukuyang petsa ay inilalagay, dahil. isang cash receipt order ay iginuhit sa oras ng transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinupunan alinsunod sa mga entry sa accounting at inihanda ng isang accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Debit" ay puno ng 50.1 - dahil ito ang account ng cash desk ng organisasyon. Sa column na "Credit" ay maaaring isa sa mga sumusunod na account:

75 "mga pakikipag-ayos sa mga tagapagtatag" - kapag ang mga tagapagtatag ay nag-ambag ng bahagi sa awtorisadong kapital;
51 "mga settlement account" - kapag nag-withdraw ng mga pondo mula sa isang kasalukuyang account;
71 "mga pakikipag-ayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nagbabalik ng hindi nagamit na paunang bayad mula sa isang empleyado;
62 "mga pag-aayos sa mga mamimili at customer" - sa pagtanggap ng bayad mula sa mamimili sa cash desk ng organisasyon;
90.1 "mga nalikom sa pagbebenta" - kapag nagpo-post ng mga nalikom para sa isang shift gamit ang mga cash register.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang ibinayad sa cashier. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-".

Sa field na "Tinanggap mula sa," ilagay ang buong pangalan o ang buong pangalan ng contributor sa kaso ng genitive(sinasagot ang tanong - kanino?), o ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at buong pangalan ng nag-ambag indibidwal din sa genitive.

Sa field na "Dahilan", ang dahilan ng pagdedeposito ng mga pondo ay ipinasok: isang kontribusyon sa awtorisadong kapital, mga nalikom sa pagbebenta, resibo ng cash mula sa bangko, pagbabayad para sa mga kalakal / serbisyo ayon sa invoice No. (kontrata Blg.), atbp.

Sa field na "Halaga", ilagay ang halaga ng pera na idedeposito sa mga salita Malaking titik, ang kopecks ay ipinahiwatig ng mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng PKO, pagkatapos ay sa field na "Halaga" dapat mo ring ipahiwatig lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Hindi pinapayagan na bawasan ang kuskusin at kopecks. Kung ang halaga ay may kasamang VAT, ito ay nakasulat na "kabilang ang VAT, rate ng interes VAT at ang halaga ng VAT.

Sa field na "Application", ang mga pangunahing dokumento ay ipinasok batay sa kung aling pera ang idineposito.

Ang dalawang mas mababang linya ay nilagdaan ng cashier at ng punong accountant.

Ang bloke ng "Resibo" ay pinupunan katulad ng bloke na "Papasok na cash order." Ang selyo ay inilagay, pinunit sa linya at ibinigay sa depositor.

Isang sample ng pagpuno ng cash receipt order (PKO)

I-click upang palakihin

Kailan pinupunan ang isang expense cash order (RKO)?

Sa pamamagitan ng pagkakatulad sa isang papasok na cash order, ang isang papalabas na cash order ay pinupunan kapag ang pera ay kailangang matanggap sa cash desk ng organisasyon.

Ang RKO ay pinagsama-sama ayon sa isang pinag-isa sa isang kopya at naka-imbak sa cash book ng organisasyon.

Ang papalabas na cash order ay binubuo lamang ng isang bloke - ang pinaka papalabas na cash order. Pinirmahan ng punong accountant, accountant, accountant-cashier, cashier ng organisasyon o iba pang awtorisadong tao.

Maaari kang sumulat ng isang consumable sa parehong mano-mano at gamit ang isang computer. Ang mga pagwawasto sa papalabas na order ay hindi pinapayagan. Kung nagkamali ka, dapat na muling isulat ang order. Kung hindi, ang naturang dokumento ay hindi wasto at lumalabag sa disiplina sa pera.

Sa anong mga kaso pinupunan ang isang warrant ng pera sa gastos?

Pinupunan namin ang isang warrant na pera sa gastos kapag:

ang pangangailangang mag-isyu ng mga taong may pananagutan para sa pagbili ng mga kinakailangang kalakal o materyales para sa organisasyon;
pagpapalabas sa mga taong may pananagutan para sa personal at gastusin sa paglalakbay;
pagdeposito ng pera sa bank account ng organisasyon;
pagbabayad sahod(advance) sa mga empleyado sa cash sa cash desk;
pagbabayad ng mga dibidendo sa mga tagapagtatag.

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng isang gastos na cash warrant

Ngayon tingnan natin ang hakbang-hakbang kung paano wastong punan ang isang warrant ng pera sa gastos.

Sa field na "Organisasyon," ilagay ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante ayon sa mga dokumento ng batas.

Sa field na "Structural division," ipinasok ang dibisyon na nagbigay ng order. Kung walang dibisyon sa organisasyon o indibidwal na negosyante, pagkatapos ay ilagay ang isang gitling.

Sa field na "OKPO", ilagay ang OKPO code na ibinigay ng mga awtoridad sa Statistics. Kung hindi mo alam ang iyong code, maaari mong mahanap ito sa opisyal na website ng Rosstat.

Ang field na "numero ng dokumento" ay itinalaga mula sa unang numero, simula sa Enero 1 ng bagong taon at may tuluy-tuloy na pagnunumero sa buong taon hanggang Disyembre 31. Ang organisasyon ay may karapatang gumamit ng mga prefix para sa mga numero.

Sa patlang na "Petsa ng compilation" ang kasalukuyang petsa ay inilalagay, dahil. isang account cash warrant ay iginuhit sa oras ng transaksyon sa negosyo.

Ang mga column na "Debit" at "Credit" ay pinunan alinsunod sa mga entry sa accounting at iginuhit ng kanilang accountant. Ngunit, bilang default, ang column na "Credit" ay puno ng 50.1 - dahil ito ang account ng cash desk ng organisasyon. Sa column na "Debit" ay maaaring isa sa mga sumusunod na account:

70 "payroll settlements" - sa kaso ng mga settlement sa mga empleyado ng organisasyon sa cash;
51 "mga account sa pag-areglo" - kapag nagdedeposito ng mga pondo sa kasalukuyang account mula sa cash desk ng organisasyon;
71 "mga pag-aayos sa mga taong may pananagutan" - kapag nag-isyu ng paunang bayad sa isang empleyado para sa mga pangangailangan ng negosyo o mga gastos sa paglalakbay;
60 "mga pakikipag-ayos sa mga supplier at kontratista" - kapag nagbabayad ng cash sa mga supplier.

Ang field na "Halaga" ay sumasalamin sa halagang ibinayad sa cashier. Sa kasong ito, ang indikasyon ng kopecks at rubles ay pinaghihiwalay ng simbolo na "-". O, na may buong rubles, ang isang sentimos ay maaaring tanggalin.

Ang field na "Purpose Code" ay pupunan lamang kung ang organisasyon ay gumagamit ng coding system.

Sa field na "Isyu", alinman sa buong pangalan ng taong binigyan ng pera sa genitive case ay nakasulat (sinasagot ang tanong - mula kanino?), O ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante at buong pangalan ng tatanggap ng indibidwal ay nasa genitive case din.

Sa patlang na "Dahilan", ang batayan para sa pagpapalabas ng mga pondo ay ipinasok: pagbabayad ng mga dibidendo, pagbabayad sa supplier, pagkolekta, pagbabayad para sa mga kalakal / serbisyo ayon sa invoice No. (kontrata No.), atbp.

Sa patlang na "Halaga", ang halaga ng mga pondo na ibibigay ay nakasulat sa mga salita na may malaking titik, ang mga kopecks ay ipinahiwatig sa mga numero. Kapansin-pansin na kung ipinahiwatig mo ang buong halaga nang walang kopecks sa tabular na bahagi ng RKO, pagkatapos ay sa patlang na "Halaga" dapat mo ring ipahiwatig lamang ang buong halaga sa mga salita nang hindi nagpapahiwatig ng kopecks. Hindi pinapayagan na bawasan ang kuskusin at kopecks.

Ang warrant ng pera sa gastos ay isang form, ang anyo nito ay opisyal na inaprubahan sa antas ng pederal na batas. Alamin kung ano ang istraktura ng nauugnay na dokumento, kung paano punan ang form ng isang outlay cash warrant nang tama at kung ano ang nagbago sa disenyo nito sa 2019, alamin mula sa aming artikulo.

Ano ang pinakamahusay na paraan upang i-download ang RKO form - sa Word o ibang format

Ang form ng isang account cash warrant ay maaaring isumite sa 2 pangunahing mga format - Word at Excel. Ang bawat isa sa kanila ay may sariling mga pakinabang at disadvantages.

Nagbubukas ang mga dokumento ng salita higit pa mga programa - sa karaniwan mga operating system(Windows, Linux, MacOS), bilang panuntunan, palaging may paunang naka-install na software na maaaring gumana sa mga file ng kaukulang format.

Medyo ilang solusyon ang gumagana nang tama sa mga Excel file − Microsoft Excel, Open Office Calc at ang kanilang mga analogue, kabilang ang mga "cloud" na uri ng software. Bilang isang patakaran, sa mga modernong operating system hindi sila naka-install bilang default.

Kung magpasya kang i-download ang expendable cash warrant form sa Excel na format, magkakaroon ka ng mas maraming nalalaman na file sa iyong pagtatapon. Halimbawa, kapag nilikha ito sa isang bersyon ng Microsoft Excel, kinikilala ito nang walang mga problema sa anumang iba pa, at sa karamihan ng mga kaso din sa mga programa ng third-party. Habang ang mga Word-file, dahil sa mga kakaiba ng kanilang istraktura, ay hindi palaging nakikilala nang tama sa mga programa na naiiba sa mga kung saan sila ay nilikha.

Ang isa pang argumento para sa pag-download ng RKO form sa Excel ay ang kaginhawaan ng pagpuno nito sa isang computer. Ang istraktura ng mga file ng ganitong uri ay tulad na mas mahirap para sa isang accountant na magkamali sa pagpuno ng kinakailangang data sa isang PC, dahil ang mga cell para sa pagpasok ng impormasyon ay naka-highlight. Kapag pinupunan ang isang dokumento ng Word, posibleng magkamali na maapektuhan ang iba pang mga elemento ng pag-format ng dokumento, bilang isang resulta kung saan ang istraktura nito ay maaaring lumabag.

Anong pinag-isang anyo ang dapat tumugma sa RKO form

Alinsunod sa mga probisyon ng Bank of Russia Instruction No. 3210-U na may petsang Marso 11, 2014 mga organisasyong Ruso ay obligadong gamitin ang pinag-isang form na KO-2 (naaayon sa numerong 0310002 ayon sa OKUD) bilang RKO form. Ang form na ito ay inaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russian Federation noong Agosto 18, 1998 No. 88.

Matuto pa tungkol sa mga legal na kinakailangan para sa pangunahing mga dokumento Basahin ang artikulo "Pangunahing dokumento: mga kinakailangan para sa form at ang mga kahihinatnan ng paglabag nito" .

TANDAAN! Mula 08/19/2017, ang mga bagong panuntunan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash ay ipinapatupad, na maaari mong maging pamilyar sa iyong sarili.

Paano mag-download ng RKO form nang libre

Maaari kang mag-download ng isang warrant ng pera sa gastos sa anyo ng KO-2, iyon ay, ganap na sumusunod sa istraktura nito sa mga kinakailangan ng batas, sa aming website:

TANDAAN! Mahalaga hindi lamang na i-download ang RKO ng kasalukuyang form sa isa sa mga format na ipinakita, ngunit upang matiyak din na ang file ay walang katangian na "read-only" (kung hindi, hindi ito posibleng i-edit sa isang PC). Upang gawin ito, kailangan mong hanapin ito sa disk, i-right-click ito, piliin ang "Properties" at, kung kinakailangan, alisan ng tsek ang kahon sa tabi ng kaukulang katangian.

I-download ang resibo ng pera — ito ay kalahati pa rin ng labanan, ang susunod na gawain ay babangon - upang punan ito ng tama. Isaalang-alang ang mga pangunahing punto ng pamamaraang ito.

Kailangan ko bang i-print ang anyo ng isang expense cash warrant KO-2

Ang pagpuno sa cash register ay maaaring isagawa pareho sa isang computer - na may kasunod na pag-print, at manu-mano - gamit ang isang naka-print na form (sugnay 4.7 ng mga tagubilin No. 3210-U). Ang mga automated na solusyon ay maaari ding kasangkot - sa kasong ito, ang pag-print ng mga cash register ay opsyonal (ang mga order file ay naka-imbak sa memorya ng mga kaukulang programa at nilagdaan gamit ang isang EDS). Totoo, sa huling kaso, ang organisasyon ay kailangang bumili mga elektronikong lagda para sa lahat ng taong dapat pumirma sa mga dokumentong ito: ang pinuno, ang punong accountant, ang cashier, pati na rin ang iba pang empleyado (kabilang ang mga accountant).

Maaaring ganito ang hitsura ng isang nakumpletong template ng RKO:

Ang nakumpletong sample na resibo ng cash ay maaaring gamitin bilang isang template para sa cashier ng iyong organisasyon.

Ano ang dapat mong bigyan ng espesyal na pansin kapag pinupunan ang form ng isang warrant ng gastos sa pera:

sa hanay na "OKPO Code" kinakailangan upang ipahiwatig ang data na naaayon sa mga nakapaloob sa mga rehistro ng mga istatistika ng estado;
kung ang negosyo ay walang mga dibisyon sa istruktura, kung gayon ang isang gitling ay dapat ilagay sa kaukulang hanay ng form;
sa hanay na "Numero ng dokumento" ang numero ng CSC ay dapat na maayos sa pagkakasunud-sunod, bilang panuntunan, ang pagkalkula ay magsisimula sa Enero 1 ng bawat taon;
ang halaga sa tabular na bahagi ng form ay maaaring ipahiwatig sa rubles at kopecks na pinaghihiwalay ng isang kuwit o isang gitling (halimbawa, 200.75 o 200-75);
ang data ay ipinasok sa item na "Code ng espesyal na layunin" lamang kung ang organisasyon sa pagsasanay ay gumagamit ng isang sistema ng mga code kung saan natutukoy ang paggasta at pagtanggap ng mga pondo;
sa talata na "Halaga", na matatagpuan sa ibaba ng talahanayan, ang halaga ng mga pondo na inisyu sa ilalim ng CSC ay dapat ipahiwatig, sa rubles - sa malalaking titik ang unang salita, sa kopecks - sa mga numero;
sa column na "Bases" kailangan mong ipahiwatig ang nilalaman ng transaksyon sa negosyo
ang column na "Application" ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa dokumento na siyang batayan para sa cash transaction (halimbawa, maaari itong maging payroll - kapag nagbabayad ng mga suweldo nang cash) na nagpapahiwatig ng numero at petsa ng compilation nito.

Magbasa pa tungkol sa pagpuno sa payroll sa artikulo. "Sample na pagpuno sa payroll T 49" .

Kung ang RKO ay napunan ng isang indibidwal na negosyante na hindi umarkila ng mga cashier, kung gayon sa hanay na "Inisyu" ang kanyang data ay dapat. Kung ang indibidwal na negosyante ay hindi umupa ng isang accountant, ang kanyang pirma lamang bilang pinuno ng organisasyon ay dapat na nasa cash register.

Mga pagbabago sa pamamaraan para sa pagpaparehistro ng RSC 2019

Sa kabutihang palad, walang mga pagbabago sa pamamaraan para sa pagpuno ng mga cash register noong 2019. Sila noon. Kaya, noong Agosto 19, 2017, ang pagtuturo ng Central Bank ng Russian Federation na may petsang Hunyo 19, 2017 No. 4416-u ay nagsimula, na nagpasimula ng isang bilang ng mga pagbabago sa pamamaraan para sa pagpuno at pag-isyu ng mga cash order:

Ang cashier ay may karapatan na gumuhit sa pagtatapos ng araw ng trabaho ng isang cash settlement para sa buong halagang inisyu bawat araw mula sa cash desk, ngunit sa kondisyon na mayroong mga dokumento sa pananalapi ng online na cash desk para sa perang inisyu.
Ang cashier ay obligadong suriin kung mayroong mga pirma ng punong accountant at accountant o direktor sa cash register, gayunpaman, ang mga pirma ay sinusuri na ngayon laban sa mga sample lamang kung ang dokumento ay iginuhit sa papel.
Kung ang RKO ay inilabas sa sa elektronikong format, kung gayon ang tatanggap ng pera ay may karapatang ilagay ang kanyang elektronikong lagda sa dokumento.
Maaari kang mag-isyu ng pera para sa isang ulat sa pamamagitan ng utos ng direktor; ngayon ay hindi na kailangang humingi ng isang pahayag mula sa accountant. Gayunpaman, ang piniling pamamaraan para sa pag-iisyu ng mga pondo (sa isang aplikasyon o utos) ay dapat na maayos sa Regulasyon sa Mga Pag-aayos sa Mga Pananagutang Tao.
Ang utang ng isang empleyado sa naunang natanggap na paunang bayad ay hindi na dahilan para sa pagtanggi sa isang bagong pagpapalabas ng mga pananagutan na pondo.

Magbasa nang higit pa tungkol sa lahat ng mga pagbabago sa pamamaraan para sa pag-isyu ng isang ulat.

Mga resulta

Ang isang account cash warrant ay pinupunan kapag ang cash ay inisyu mula sa cash desk. Ang mga patakaran para sa pagpuno nito ay mahigpit na kinokontrol at kinokontrol sa karamihan sa pamamagitan ng indikasyon No. 3210-U. Sa 2019, kailangan mong punan ang RKO ayon sa mga kilalang panuntunan.

Maaari mong i-download ang form ng isang expenditure cash warrant sa word at excel na format mula sa artikulong ito. Isaalang-alang din ang pagkakasunud-sunod ng pagpuno ng mga sample ng RKO.

Basahin sa artikulo:

Ang consumable ay inilaan para sa pagproseso ng pagpapalabas ng pera mula sa cash register. Ang lahat ng mga kumpanya na nagbabayad ng cash ay kinakailangang i-compile ito. Ang obligasyong ito ay hindi nakasalalay sa legal na anyo at rehimen ng pagbubuwis.

Gastos na cash warrant: form

Ang RKO ay may KO-2 na form na inaprubahan ng batas. Itinatag ito ng State Statistics Committee noong Agosto 18, 1998 sa pamamagitan ng resolusyon No. 88. Sa kasalukuyan, ganito ang hitsura ng form:

Ang anyo ng isang warrant cash ng gastos

Pagpuno ng isang resibo ng pera

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng RKO form ay itinatag sa pamamagitan ng mga tagubilin ng Central Bank na may petsang Marso 11, 2014 No. 3210-U (mula rito ay tinutukoy bilang Mga Tagubilin ng Central Bank).

Kumpletuhin ang dokumento sa isang kopya. Isulat ito sa papel at punan ito sa pamamagitan ng kamay, gamit ang computer, o kumbinasyon ng dalawa. Maaari kang gumamit ng anumang tinta upang punan.

Isang sample ng pagpuno ng cash warrant ng account kapag nagdedeposito ng pera sa isang bangko

Pakitandaan: Ang mga tagubilin ng Bangko Sentral ay nagbabawal sa paggawa ng mga pagwawasto sa mga dokumento ng pera.

Ang batas ay hindi naglalaman ng isang mahigpit na utos para sa pagbilang ng mga cash register. Samakatuwid, maaari mong gamitin ang anumang paraan ng through o non-through numbering. Bilang isang patakaran, ang simpleng pagnunumero sa pataas na pagkakasunud-sunod ay ginagamit. Maaari kang magdagdag ng letter cipher o petsa sa numero.

Simulan ang pagpuno mula sa linyang "Base". Magpasok ng isang transaksyon sa negosyo dito. Halimbawa, "Reimbursement ng overspending ayon sa ulat ng gastos na may petsang Hulyo 20, 2018 No. 198".

Ang linya ng "Appendix" ay dapat maglaman ng numero at petsa ng pagsasama-sama ng mga pangunahing dokumento at iba pang mga dokumento (mga invoice, aplikasyon para sa pag-isyu ng pera, atbp.).

Pagpuno sa mga linya ng RKO na "Basic" at "Appendix"

Tandaan: kapag nag-isyu ng pera sa isang empleyado laban sa isang ulat, ang isang warrant ng gastos sa pera ay iginuhit batay sa isang nakasulat na aplikasyon ng isang indibidwal sa libreng anyo. Sa kasong ito, ang application ay dapat maglaman ng:

ang halaga ng pera na ibinigay sa ilalim ng ulat;
ang panahon kung saan ang halaga ay ibinigay;
pirma ng direktor ng kumpanya;
petsa ng aplikasyon.

Kapag nag-isyu ng cash, hilingin sa tatanggap na ilagay ang halaga sa mga salita sa cash register at lagdaan.

Kapag nag-isyu ng isang pangkalahatang order ng gastos, halimbawa, para sa isang shift, ito ay nilagdaan ng isang responsableng empleyado, lalo na, isang cashier. I-secure ang obligasyong ito ng empleyado sa lokal na aksyon ng kumpanya.

Ang RKO form ay naglalaman ng mga detalye ng mga pirma ng direktor ng kumpanya, ang hepe o ordinaryong accountant at ang cashier. Ayon sa Mga Tagubilin ng Bangko Sentral, ang dokumento ay nilagdaan ng direktor at accountant. Ngunit ang ulo ay maaaring hindi maglagay ng kanyang pirma kapag ito ay nasa annexes na sa cash register (mga pahayag, mga invoice, atbp.) at mayroong isang accountant sa kawani. Sa kawalan ng isang accountant, ang direktor ay obligadong mag-endorso withdrawal slip.

Ang direktor ay may karapatan din na magtalaga sa pamamagitan ng proxy upang pirmahan ang cash register para sa kanyang sarili sa ibang empleyado ng kumpanya.

Ang pamamaraan para sa pag-isyu ng pera para sa mga consumable

Ang pamamaraang ito ay binubuo ng anim na hakbang.

Sa unang yugto, kinokontrol ng cashier ang pagkakaroon ng lahat ng kinakailangang lagda sa cash register at ang kanilang pagsunod sa mga sample na mayroon siya. Ito ay naghahambing ng mga halaga sa mga salita at mga numero. Dapat silang magkatugma. Pagkatapos ay sinusuri niya ang pagkakaroon ng mga dokumentong tinukoy sa consumable. Pagkatapos nito, inihambing ng cashier ang buong pangalan ng tatanggap sa order sa data ng kanyang pasaporte.

Maaari ding humiling ng pera ng kinatawan ng tatanggap sa pamamagitan ng proxy. Suriin ang kapangyarihan ng abogado at pasaporte ng taong ito. Siguraduhin na ang buong pangalan ng tatanggap sa RKO ay tumutugma sa tinukoy sa kapangyarihan ng abogado at ang data ng pasaporte.

Ang kapangyarihan ng abogado ay dapat na naka-attach sa consumable. Kung ito ay inisyu para sa ilang mga pagbabayad o para sa pagtanggap ng pera mula sa ilang mga organisasyon, pagkatapos ay gumawa ng isang kopya nito. Patunayan ang kopya sa pagkakasunud-sunod na itinatag ng direktor ng kumpanya.

Ang ikalawang yugto ay nagbibigay para sa paghahanda ng halaga ng cash para sa pagpapalabas at ang paglipat ng RKO sa tatanggap upang ilagay niya ang kanyang pirma dito.

Ang ikatlong yugto ay ang paglalagay ng pirma ng tatanggap.

Sa ikaapat na yugto, binibilang ng cashier ang pera bago ibigay ito upang makita ng tatanggap ang prosesong ito. Pagkatapos ay ibibigay ng cashier ang pera sa tatanggap.

Ang ikalimang yugto ay nagsasangkot ng muling pagkalkula ng tatanggap ng pera sa ilalim ng pangangasiwa ng cashier. Kung wala ang pamamaraang ito, ang tatanggap ay makakapag-claim para sa halaga sa hinaharap.

Sa huling hakbang inilalagay ng cashier ang kanyang pirma sa RKO.

Naka-attach na mga file

RKO form sa excel.xls
RKO form sa salita.docx
Halimbawa ng pagpuno ng RKO: tulong pinansyal.xls
Isang sample ng pagpuno ng cash register kapag nagdedeposito ng pera sa isang bangko.xls
Isang sample ng pagpuno ng cash register kapag nag-isyu ng pera sa isang organisasyon.xls

Kasama sa mga transaksyong cash ang pagtanggap at pag-iisyu ng cash sa negosyo. Isa na rito ang paggastos ng pera. Kabilang dito ang pagpapalabas ng isang espesyal na dokumento sa pag-uulat - isang cash warrant. Pag-usapan natin ito nang mas detalyado at kilalanin ang form.

Minamahal na mga mambabasa! Ang artikulo ay nagsasalita tungkol sa mga karaniwang solusyon mga legal na isyu ngunit ang bawat kaso ay indibidwal. Kung gusto mong malaman kung paano lutasin nang eksakto ang iyong problema- makipag-ugnayan sa isang consultant:

ANG MGA APLIKASYON AT TAWAG AY TINANGGAP 24/7 at 7 araw sa isang linggo.

Ito ay mabilis at AY LIBRE!

Ano ang dokumentong ito

Ayon sa itinatag Bangko Sentral Ang mga patakaran ng RF, ang bawat negosyo sa bansa ay dapat magkaroon ng cash register para sa mga transaksyon sa mga indibidwal at legal na entity. Ang aparato ay sinamahan ng isang libro para sa mahigpit na pag-uulat.

Ang mga responsableng empleyado ay maaaring maging cashier at ibang taong gumaganap ng kanyang mga tungkulin.

Ang warrant ng pera sa gastos ay isang mandatoryong dokumento para sa pagpapalabas kung kailangan ng pera para sa anumang pangangailangan. Kaya, ang isang operasyon sa paggastos ay ginaganap.

AT maliliit na kumpanya ang mga ganitong sitwasyon ay madalas na nangyayari kung ang responsableng empleyado ay ipinadala:

shopping sa isang tindahan ng stationery;
mga materyales para sa pag-aayos ng kosmetiko;
pondo para sa landscaping at iba pa.

Marami sa atin ang madalas na nakatagpo ng ganitong uri ng order, ngunit hindi alam ng lahat ang mga patakaran para sa pag-isyu ng isang dokumento at ang mga tampok ng pagpapatupad nito.

Kapag nabuo na

Ang dokumento ay ibinibigay sa oras ng pagpapalabas ng pera mula sa cash desk.

Hindi mahalaga para sa kung anong mga layunin ang inisyu ng cash:

para sa mga personal na pangangailangan ng mga empleyado ng kumpanya (mga gastos sa paglalakbay, materyal na tulong sa mahihirap na sitwasyon sa buhay);
sa ilalim ng ulat (kabilang sa kategoryang ito ang mga kaso ng pagbibigay ng pera sa isang empleyado upang gastusin ito sa mga pangangailangan ng kumpanya, na binanggit sa itaas);
magbayad ng mga advance at sahod (sa ilang mga kaso);
sa mga bangko sa paghahatid ng mga nalikom na maikredito sa kasalukuyang account;
kapag nagbibigay ng mga pondo sa cashier upang sila ay nasa checkout (madalas na nangyayari sa mga tindahan upang ang mga customer ay makakuha ng sukli).

Ang paggawa ng cash warrant ay kasama ng operasyong ito sa bawat oras. Ang dokumento ay inisyu sa isang kopya. Sa bawat oras na ang isang bagong inilabas na order ay naitala sa accounting journal.

Ang ilang mga operasyon ay posible lamang kapag gumuhit ng mga nakasulat na pahayag upang kontrolin at tukuyin ang mga batayan para sa pag-isyu ng pera. Ang taong responsable para sa cash register ay dapat na sensitibo sa isyu at malinaw na nauunawaan kung kailan dapat ibigay ang isang order ng gastos at kung kailan hindi.

Mahalaga! Ang pag-withdraw ng pera ay maaari ding isagawa ayon sa iba pang mga naaprubahang dokumento, na dapat sa parehong oras ay naglalaman ng selyo na may mga detalye ng isang expenditure cash order (RKO).

Ang dokumento sa pag-uulat ay may malinaw na inaprubahang form, na tatalakayin natin sa ibaba.

Mga panuntunan sa compilation

Ang form ng form ay inaprubahan noong 1998 ng Decree ng State Statistics Committee. Sa album ng pinag-isang mga form para sa accounting para sa mga transaksyon sa cash, madaling mahanap ito sa ilalim ng numerong KO-2.

Ayon sa mga patakaran, ang pagpaparehistro ng RKO ay may karapatang makitungo sa:

accountant na responsable para sa species na ito mga operasyon;
Punong Accountant;
cashier;
ulo (kung ang isang accountant o punong accountant ay hindi ibinigay para sa negosyo).

Ang bawat isa sa kanila ay may karapatang pumirma sa dokumento, ngunit ang priyoridad ay ibinibigay sa pinuno o punong accountant. Tanging sa kanilang kawalan, ang order ay maaaring sertipikado ng iba pang mga responsableng empleyado.

Upang punan ang form, pinapayagang gumamit ng isa sa dalawang uri ng media:

papel (mga form sa pagbili at isulat ang mga cash register sa pamamagitan ng kamay);
electronic (i-download sa aming website at punan ito depende sa mga pangangailangan ng negosyo).

Matapos punan ang electronic form, dapat itong i-print. Ang dokumento ay napetsahan sa araw kung kailan inisyu ang cash. Bawal ang iba.

Mahalaga! Kapag pinupunan ang RKO, ipinagbabawal ang mga blots at pagwawasto.

Ang pagpapatupad ng dokumento ay nagsasangkot ng pagkilala sa pagkakakilanlan ng taong tumatanggap ng mga pondo. Ang pinaka-katanggap-tanggap na paraan, kung ang isang mamamayan ay hindi isang empleyado ng kumpanya, ay gawin ito ayon sa pangunahing dokumento - isang pasaporte.

Maaari mong i-download ang libreng cash receipt form 2019 mula sa mga link sa ibaba:

Ang pamamaraan para sa pagpuno ng dokumento ay ang mga sumusunod:

Sa itaas sa column na "organisasyon" ay nakasaad ang buong pangalan ng legal na entity o indibidwal na negosyante. Kung sakaling mag-isyu ang RKO ng subdivision, ang una at pangalawang linya ay pupunan. Kung wala, lagyan lang ng gitling.
Ang numero ng dokumento ay inilalagay na ordinal na may pinagsama-samang kabuuan. Hindi dapat magambala ang mga numero. Ang petsa ay itinakda ayon sa accounting journal o ngayon kung ang pera ay inisyu ngayon.
Ang tabular line na "debit" ay dapat maglaman ng numero ng structural unit na nag-isyu ng cash, o ang numero ng correspondent account kung saan ipinapakita ang pisikal na paggasta ng mga pondo.
Ang table row na "credit" ay karaniwang naglalaman ng cash account na 50.
Ngayon ay dapat mong tukuyin ang layunin ng pag-withdraw ng pera at ipakita ito sa field na "Purpose Code". Sa ilang mga kaso, angkop na maglagay ng gitling kung ang kumpanya ay hindi nagpakilala ng isang sistema ng mga code para sa kasong ito.
Ipahiwatig ang halaga sa mga salita sa rubles at kopecks, nang hindi nag-iiwan ng mahabang puwang kapag nagsusulat.
Sa column ng isyu, ang apelyido, pangalan at patronymic ng empleyado o mamamayan ay ganap na nakalagay (nakasulat tulad ng sa pasaporte).
Sa linyang "dahilan", kung kinakailangan, ipinahiwatig kung bakit binigyan ng cash ang mamamayan. Sa ilang mga kaso, maaari kang maglagay ng gitling.
Kung saan ang "aplikasyon" ay ipinahiwatig, ang pangalan at numero ng dokumento na batayan kung saan ginawa ang isyu ay ipinasok.

Matapos mapunan ang lahat ng mga linya, dapat mong lagdaan at tukuyin ang mga ito, pati na rin patunayan ang dokumento na may selyo ng organisasyon. Kapag tumatanggap ng pera, ang isang tao ay dapat pumirma at punan ang mga linya sa ibaba.

Isang halimbawa ng isang nakumpletong form:

Kung ang pag-iisyu ng mga pondo ay hindi ginawa upang bayaran ang empleyado, ang personal na buwis sa kita ay hindi sisingilin mula sa halaga. Pakitandaan na may mga parusa para sa maling pagpaparehistro ng mga dokumento. Maaaring mawala ang organisasyon mula 40 hanggang 50 libong rubles.

Ang panahon ng pag-iimbak ng mga naitalang cash register pagkatapos ng katapusan ng taon ng pag-uulat ay magiging limang taon.

Ang isang account cash warrant ay nilikha kapag ang cash ay inisyu mula sa cash desk ng isang legal na entity. Ito ay mahalaga para sa wastong bookkeeping.

Ano ang hitsura ng dokumentong ito sa 2019? Ang isang order ng gastos ay dapat gawin para sa anumang isyu ng cash mula sa cash desk ng isang legal na entity.

Maaari mong punan ang form nang manu-mano at sa tulong ng mga espesyal na awtomatikong programa. Paano maayos na gumuhit ng isang order ng gastos para sa 2019?

Mahahalagang Aspekto

Alinsunod sa mga pamantayan ng Regulasyon ng Bank of Russia No. 373-P, ang paggamit ng isang warrant ng cash ng account sa anyo ng KO-2 ay pinapayagan sa mga sumusunod na pangyayari:

paglipat ng mga nalikom na pera ng organisasyon sa kasalukuyang bank account;
kapag nag-isyu ng cash sa isang empleyado kung kinakailangan siyang gumawa ng mga aksyon para sa interes ng organisasyon. Tinukoy ng dokumento ang halaga ng mga pondong ibibigay at ang panahon kung kailan ibibigay ang pera. Nagpapahiwatig din ito tiyak na layunin pagpapalabas na hindi sumasalungat;
kapag nag-isyu ng cash sa isang empleyado para sa kanyang mga personal na gastos;
kapag nag-withdraw ng pera ng isang negosyante para sa mga pangangailangan ng kanyang sariling negosyo, kung saan siya lamang ang empleyado.

Hindi alintana kung paano inihanda ang mga dokumento, sa pamamagitan ng kamay o sa isang computer, ang mga order ng gastos ay inilalapat nang eksklusibo sa anyo ng papel.

Ito ay dahil sa pangangailangan para sa mga lagda sa RKO ng responsableng paksa, pati na rin ang taong tumatanggap ng pera. Ang sertipikasyon ng isang order ng gastos sa pamamagitan ng isang elektronikong digital na lagda ay hindi pinahihintulutan ng batas.

Ang isang disbursement order ay kinakailangan para sa wastong pagpapatupad ng proseso ng pag-isyu ng cash mula sa cash register. Ang dokumento ay nagtatala hindi lamang ang halaga, kundi pati na rin ang taong tumanggap nito. Ang mga batayan para sa pagpapalabas ay dapat ipahiwatig.

Sino ang pumirma sa dokumento

Matapos mairehistro ang RKO sa accounting journal, kinakailangan ang pagpirma nito. Ito ay nilagdaan ng pinuno ng legal na entity at ng punong accountant.

Sa kawalan ng mga taong ito, ang expenditure order ay maaaring sertipikado ng mga taong may naaangkop na awtoridad. Dapat tandaan na ang pirma ng ulo ay hindi itinuturing na sapilitan kung ito ay naroroon sa mga nakalakip na dokumento.

Ang nakumpletong form ay ibibigay sa cashier. Sinusuri niya ang katapatan ng dokumento at nangangailangan ng dokumentong nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng tatanggap.

Ang cashier ay may karapatang mag-isyu ng pera ng eksklusibo sa taong nakasaad sa RKO. Kung may error sa order, ibabalik ito ng cashier sa accounting department. Kapag nag-isyu ng cash, hinihiling ng cashier ang taong tumatanggap ng pera na pumirma sa column na "Natanggap".

Ipinapahiwatig din nito ang halagang ibibigay, na maaaring ibigay sa anumang pera. Matapos makumpleto ang proseso ng paglilipat ng mga pondo, itinatala ng cashier ang data ng tatanggap.

Pagkatapos ay pumirma siya, gumawa ng isang transcript ng lagda at inilalagay ang petsa ng operasyon. Sa mga nakalakip na dokumento, ang cashier ay nagtatak ng "Bayad" o isang selyo na nagsasaad ng petsa ng operasyon.

Mga kasalukuyang regulasyon

Ang pinag-isang anyo ng KO-2 order ay naaprubahan.

Ayon sa Artikulo 14-21 ng "Procedure for Conducting Cash Transactions in the Russian Federation", ratified, ay dapat sumunod sa mga patakaran para sa paglikha ng KO-2 form at ang mga patakaran para sa pag-isyu ng cash mula sa cash desk ng organisasyon.

Ang esensya ng kasalukuyang mga kinakailangan sa pambatasan ay ang mga sumusunod: “Ang isang cash warrant ay inilabas sa A5 na format. Ibinibigay ito sa isang kopya ng isang accountant, na pinatunayan ng punong accountant o manager, o mga taong papalit sa kanila.

Pagkatapos ang dokumento ay nakarehistro sa log ng pagpaparehistro ng form KO-3. Ang consumable ay nagpapahiwatig ng kakanyahan ng transaksyon sa negosyo bilang batayan. Ang isang listahan ng mga nakalakip na dokumento ay inireseta din, na nagpapahiwatig ng kanilang mga numero at oras ng pagsasama-sama.

Kapag nag-isyu ng cash mula sa cash desk sa isang responsableng tao para sa mga gastos na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga aktibidad ng isang legal na entity, ang isang RKO ay inihanda alinsunod sa isang nakasulat na pahayag.

Ang aplikasyon ay nakasulat sa anumang anyo, naglalaman ng data sa halaga ng mga pondo, ang panahon kung saan ang cash ay inisyu, ang petsa at pirma ng ulo.

Ang obligasyon ng taong nakatanggap ng pananagutan ng pera ay ibalik ang inisyu na pondo sa loob ng tatlong araw ng trabaho mula sa pag-expire ng panahon kung saan inilabas ang mga pondo o sa araw ng pagpunta sa trabaho.

Ang paggasta ng mga pondo ay dapat kumpirmahin ng wastong mga dokumento at.

Ang pagtatanghal ng paunang ulat ay nangangailangan ng pagpapatunay nito ng departamento ng accounting, pag-apruba ng pamamahala at ang panghuling pag-aayos ng dokumentong ito.

Ang pera ay maaaring ibigay laban sa ulat lamang kung ang may pananagutan na tao ay ganap na nagbabayad ng anumang utang para sa dating tinanggap na accountable na halaga ng cash.

Para sa payroll

Ayon sa "Procedure for Conducting Cash Operations", kapag nagbabayad ng suweldo, ipinag-uutos na gumuhit ng warrant ng cash ng account.

Posible rin na gumuhit ng CRS para sa bawat indibidwal na empleyado, na nagsasaad ng "Pagbabayad ng sahod" bilang batayan. Kapag nag-isyu ng sahod ayon sa pahayag, ang isang order ng gastos ay ibinibigay sa cashier bilang sa taong tumatanggap.

Sa column na "Received" nakasulat ang buong pangalan. cashier, ang batayan ay ang pagbibigay ng suweldo sa mga empleyado. Ang aplikasyon ay ang payroll.

Ang resibo ng halaga ay nilagdaan ng cashier, na magiging responsable para sa halagang natanggap.

Ang sample ng pagpuno ng isang cash order ng account para sa sahod ayon sa pahayag ay naiiba sa karaniwang pagpuno lamang sa batayan at sa katotohanan na ang tatanggap ay ang cashier mismo.

Alinsunod sa dokumentong ito, ang cashier ay dapat magbigay ng suweldo. Para sa buong halaga ng pera na inisyu bilang suweldo ayon sa pahayag, isang cash order ang iginuhit.

Sa pangkalahatan, ang pagpuno ng isang account cash warrant ay hindi partikular na mahirap. Ngunit siguraduhing isaalang-alang ang mga tampok ng pagpuno sa dokumentong ito.

Ang hindi tama o hindi wastong pagpapatupad ng dokumento ay magiging batayan para sa pagkilala sa dokumento bilang hindi wasto.